每日經(jīng)濟(jì)新聞 2023-04-07 11:08:21
每經(jīng)記者 陳晨 每經(jīng)編輯 趙云
繼國海證券被行政處罰后,近日,證監(jiān)會(huì)公布了對(duì)“勝通債”項(xiàng)目負(fù)責(zé)人孫某飛處以30萬元罰款的行政處罰以及5年市場(chǎng)禁入措施,這樣的處罰也再次向資本市場(chǎng)“看門人”敲警鐘。
據(jù)證監(jiān)會(huì)調(diào)查,孫某飛時(shí)任國海證券債券與結(jié)構(gòu)金融部執(zhí)行董事、山東勝通集團(tuán)股份有限公司(以下簡稱勝通集團(tuán))面向合格投資者公開發(fā)行公司債券項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。2013年度至2017年度勝通集團(tuán)虛增利潤,而作為債券主承銷商的國海證券盡職調(diào)查過程中的未勤勉盡責(zé),導(dǎo)致出具的相關(guān)報(bào)告內(nèi)容存在虛假記載。證監(jiān)會(huì)認(rèn)為,項(xiàng)目負(fù)責(zé)人孫某飛是直接負(fù)責(zé)的主管人員,應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
據(jù)證監(jiān)會(huì)調(diào)查,2016年1月27日,國海證券與勝通集團(tuán)簽訂《承銷協(xié)議》,由國海證券擔(dān)任勝通集團(tuán)面向合格投資者公開發(fā)行公司債券“16勝通01”“16勝通03”“17勝通01”的主承銷商。孫某飛為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。
2016年2月1日,證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)勝通集團(tuán)面向合格投資者公開發(fā)行公司債券的申請(qǐng)。2016年5月26日、2016年9月6日和2017年8月24日國海證券分別出具了相關(guān)勝通債的《核查報(bào)告》,以及勝通集團(tuán)和國海證券出具了《期后重大事項(xiàng)的承諾函》(以下簡稱《承諾函》)。國海證券合計(jì)共收取了承銷費(fèi)用1798萬元。
然而,2013年度至2017年度,勝通集團(tuán)通過虛構(gòu)購銷業(yè)務(wù)、編制虛假財(cái)務(wù)賬套,以及直接修改審計(jì)報(bào)告的方式,共計(jì)虛增營業(yè)收入615.4億元,共計(jì)虛增利潤總額119.11億元,扣除虛增利潤后,勝通集團(tuán)各年利潤狀況均為虧損。
因此,上述行為直接導(dǎo)致勝通集團(tuán)“16勝通01”“16勝通03”“17勝通01”的募集說明書存在虛假記載。同樣,國海證券作為主承銷商,其出具的《核查意見》、《核查報(bào)告》及《承諾函》中與上述財(cái)務(wù)信息有關(guān)的內(nèi)容存在虛假記載。
證監(jiān)會(huì)對(duì)此進(jìn)一步披露了國海證券盡職調(diào)查過程中的未勤勉盡責(zé)情況:一是未審慎關(guān)注勝通鋼簾線(勝通集團(tuán)子公司)在產(chǎn)能利用率、銷售收入等方面存在的異常情況;二是未審慎關(guān)注勝通鋼簾線所提供資料與公開數(shù)據(jù)不一致的情況;三是未實(shí)地查看勝通化工(勝通集團(tuán)第二大業(yè)務(wù)收入來源)的生產(chǎn)經(jīng)營場(chǎng)所,未發(fā)現(xiàn)勝通化工已處于停產(chǎn)狀態(tài);四是未審慎關(guān)注勝通鋼簾線納稅申報(bào)材料的異常情況。
記者注意到,早在2022年3月,國海證券曾發(fā)布公告表示,證監(jiān)會(huì)決定對(duì)國海證券責(zé)令改正,給予警告,沒收違法所得1798萬元,并處以60萬元罰款。
證監(jiān)會(huì)認(rèn)為,項(xiàng)目負(fù)責(zé)人孫某飛是直接負(fù)責(zé)的主管人員,應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。記者注意到,孫某飛曾提出五條申辯意見,其中前兩條是:
第一,《行政處罰事先告知書》中認(rèn)定了國海證券7份可能存在虛假記載的文件,但其中6份文件無孫某飛簽字,不應(yīng)對(duì)該6份文件承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任,證監(jiān)會(huì)依據(jù)7份文件作出行政處罰加重了孫某飛的行政責(zé)任;
第二,勝通集團(tuán)屬于有組織、有策劃、有分工的惡意、系統(tǒng)造假,申辯人在充分勤勉盡責(zé)的情況下,客觀上確實(shí)無法發(fā)現(xiàn)異常線索,證監(jiān)會(huì)不應(yīng)通過事后倒推的方式不合理地?cái)U(kuò)大勤勉盡責(zé)義務(wù)邊界。且根據(jù)屆時(shí)生效的外部規(guī)定,對(duì)于其他中介機(jī)構(gòu)出具專業(yè)意見的內(nèi)容,在與已獲取信息不存在重大差異的情況下,債券承銷機(jī)構(gòu)可以合理信賴。
對(duì)此,證監(jiān)會(huì)認(rèn)為,《行政處罰事先告知書》中認(rèn)定的國海證券出具《核查意見》、《核查報(bào)告》和《承諾函》存在虛假記載情況,文件出具基礎(chǔ)為國海證券盡職調(diào)查情況。孫某飛作為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人,應(yīng)對(duì)項(xiàng)目所涉相關(guān)文件負(fù)責(zé)。另外,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息是債券承銷業(yè)務(wù)盡職調(diào)查的重點(diǎn)內(nèi)容之一,無保留意見的審計(jì)報(bào)告并不能成為豁免承銷機(jī)構(gòu)審慎核查義務(wù)的依據(jù)。此外,監(jiān)管未關(guān)注、市場(chǎng)未有質(zhì)疑聲音以及勝通集團(tuán)前后累計(jì)發(fā)行二十余期債券均不是國海證券及孫某飛未勤勉盡責(zé)的免責(zé)依據(jù)。
因此,證監(jiān)會(huì)對(duì)孫某飛的申辯意見不予采納。值得一提的是,證監(jiān)會(huì)還表示,在量罰過程中已考慮孫某飛協(xié)助緩解勝通集團(tuán)債務(wù)危機(jī)等相關(guān)情況。
最終,證監(jiān)會(huì)決定對(duì)孫某飛給予警告,并處以30萬元罰款。同時(shí),還對(duì)孫某飛采取5年市場(chǎng)禁入措施。
封面圖片來源:視覺中國-VCG41N1411911769
如需轉(zhuǎn)載請(qǐng)與《每日經(jīng)濟(jì)新聞》報(bào)社聯(lián)系。
未經(jīng)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》報(bào)社授權(quán),嚴(yán)禁轉(zhuǎn)載或鏡像,違者必究。
讀者熱線:4008890008
特別提醒:如果我們使用了您的圖片,請(qǐng)作者與本站聯(lián)系索取稿酬。如您不希望作品出現(xiàn)在本站,可聯(lián)系我們要求撤下您的作品。
歡迎關(guān)注每日經(jīng)濟(jì)新聞APP