每經(jīng)記者 劉頌輝    每經(jīng)編輯 魏文藝    

因連續(xù)六年財務(wù)造假及虛報利潤情況未及時披露，上實發(fā)展（SH600748，股價3.17元，市值58.47億元）及其多位高管被處罰。

3月19日，上實發(fā)展公告稱，公司收到中國證監(jiān)會上海監(jiān)管局出具的《行政處罰和市場禁入事先告知書》（以下簡稱《告知書》）。根據(jù)《告知書》，上實發(fā)展涉嫌信息披露違法違規(guī)一案已調(diào)查完畢，該公司及董事長、總裁等多位高管將被合計處罰2545萬元，其子公司上實龍創(chuàng)原董事長曹文龍被采取市場禁入措施。

據(jù)財報披露，上實發(fā)展是上海本地國有企業(yè)上海實業(yè)集團(tuán)旗下的上市公司，主營業(yè)務(wù)為房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營，經(jīng)營模式是中高端住宅開發(fā)為主，兼顧商業(yè)地產(chǎn)的開發(fā)及運營。

圖片來源：上實發(fā)展公告

6年虛增收入47.22億元

《告知書》顯示，2016-2021年期間，上實龍創(chuàng)原董事長曹文龍組織、授意、默許相關(guān)人員通過虛構(gòu)合同、虛增業(yè)務(wù)實施進(jìn)度、實施空轉(zhuǎn)自循環(huán)貿(mào)易以及參與軍民融合貿(mào)易等方式，虛增上實龍創(chuàng)2016-2021年度的收入、利潤金額，導(dǎo)致上實發(fā)展的財務(wù)報表存在虛假記載，合計虛增收入47.22億元、虛增利潤總額6.14億元。

上實龍創(chuàng)的財務(wù)造假行為導(dǎo)致上實發(fā)展2017年年度報告少計商譽減值2.2億元，占上實發(fā)展當(dāng)期披露利潤總額的18.31%；導(dǎo)致上實發(fā)展2021年年度報告少計提壞賬準(zhǔn)備8.09億元，占上實發(fā)展當(dāng)期披露利潤總額的52.36%。

中國證監(jiān)會上海監(jiān)管局認(rèn)為，上實發(fā)展涉嫌違反了《證券法》的相關(guān)規(guī)定，董事、監(jiān)事、高級管理人員之外的其他人員，確有證據(jù)證明其行為與信息披露違法行為具有直接因果關(guān)系。

對于上實發(fā)展涉嫌未及時披露預(yù)計經(jīng)營業(yè)績發(fā)生虧損、訂立重要合同，中國證監(jiān)會上海監(jiān)管局?jǐn)M決定對上實發(fā)展時任董事長曾明、總裁徐曉冰和唐鈞，及副總裁、財務(wù)總監(jiān)、上實龍創(chuàng)時任董事長等給予警告，并合計處以2545萬元罰款。

圖片來源：上實發(fā)展公告

曹文龍的違法情節(jié)較為嚴(yán)重，中國證監(jiān)會上海監(jiān)管局?jǐn)M決定對其采取10年證券市場禁入措施。在禁入期間內(nèi)，除不得繼續(xù)在原機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機(jī)構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)。

暫未觸及強制退市情形

上實發(fā)展方面表示，公司前期已對2016-2021年度財務(wù)報表進(jìn)行會計差錯更正，并結(jié)合《行政處罰事先告知書》內(nèi)容做了進(jìn)一步追溯核查，暫未發(fā)現(xiàn)觸及重大違法強制退市情形。

“如后續(xù)進(jìn)一步核實發(fā)現(xiàn)公司存在重大違法強制退市情形的，公司股票將可能被實施終止上市。”上實發(fā)展方面表示，公司針對上述事項向廣大投資者致以誠摯的歉意。下一步將吸取經(jīng)驗教訓(xùn)，加強內(nèi)部治理的規(guī)范性，提高信息披露質(zhì)量。

據(jù)財報披露，去年前三季度，上實發(fā)展累計實現(xiàn)合約銷售金額約合5.44億元，同比下降約 88.57%；實現(xiàn)合約銷售面積約 1.25萬平方米，同比下降約91.51%。公司實現(xiàn)包括寫字樓、商鋪、車庫、廠房等業(yè)態(tài)的不動產(chǎn)租賃收入約為3.16億元，同比增長約32.22%。

值得注意的是，今年以來，證監(jiān)會持續(xù)加強對資本市場財務(wù)造假行為的監(jiān)管。

3月15日，中國證監(jiān)會上市公司監(jiān)管司司長郭瑞明在國新辦舉行的新聞發(fā)布會上表示，下一步將重點打擊市場五類行為包括長期系統(tǒng)性造假和第三方配合造假行為、欺詐發(fā)行股票債券行為、濫用會計政策和會計估計而隨意調(diào)節(jié)利潤的財務(wù)“洗澡”行為、通過融資性貿(mào)易、“空轉(zhuǎn)”“走單”進(jìn)行造假的行為，以及在侵占上市公司利益、掏空上市公司過程中伴隨的一系列造假行為。

據(jù)上交所官網(wǎng)3月18日披露公告，因債券涉嫌財務(wù)造假、欺詐發(fā)行等，證監(jiān)會擬決定對恒大地產(chǎn)處以41.75億元的罰款，并決定對該公司時任董事長許家印、中國恒大集團(tuán)時任董事局副主席兼總裁夏海鈞采取終身證券市場禁入措施。

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