每經(jīng)記者 吳澤鵬    每經(jīng)編輯 楊夏    

8月7日，上交所向聯(lián)泰環(huán)保（603797.SH，股價5.75元，市值33.59億元）及相關(guān)人員下發(fā)紀(jì)律處分決定書，包括上市公司實控人、時任董事長黃建勲在內(nèi)，一共5名自然人受罰，此外上市公司及1家關(guān)聯(lián)方公司也受到處分。

其中，上交所對聯(lián)泰環(huán)保實控人暨時任董事長黃建勲、實控人暨時任副董事長黃婉茹、關(guān)聯(lián)方汕頭市得成投資有限公司（以下簡稱得成投資）予以公開譴責(zé)，對公司及時任總經(jīng)理張榮、時任財務(wù)總監(jiān)楊基華、時任董事會秘書林錦順予以通報批評。

圖片來源：上交所公告截圖

《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，聯(lián)泰環(huán)保及相關(guān)主體的違規(guī)行為，主要與關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用有關(guān)，經(jīng)上交所查明的累計發(fā)生金額達到12億元，其中2022年第三季度發(fā)生3.9億元、第四季度發(fā)生4.4億元，2023年第一季度同樣達到3.7億元。

董事長、副董事均被處罰

雖然處分函中載明，受處分的是“時任”上市公司相關(guān)責(zé)任人，不過《每日經(jīng)濟新聞》記者查詢也發(fā)現(xiàn)，上述5名自然人目前仍在上市公司擔(dān)任對應(yīng)的職務(wù)。

上交所處分公告指出，經(jīng)查明，聯(lián)泰環(huán)保2022年第三、四季度，2023年第一季度發(fā)生關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用情況。具體的方式是，得成投資通過第三方企業(yè)采用當(dāng)季度借款、當(dāng)季度末償還的方式，向上市公司借款用于其經(jīng)營周轉(zhuǎn)，形成了對公司非經(jīng)營性資金占用，累計發(fā)生額合計12億元。

具體在各個季度時間內(nèi)，2022年第三季度非經(jīng)營性資金占用發(fā)生金額為3.9億元，占上年經(jīng)審計凈資產(chǎn)的14.42%；2022年第四季度非經(jīng)營性資金占用發(fā)生金額為4.4億元，占上年經(jīng)審計凈資產(chǎn)的16.27%；2023年第一季度非經(jīng)營性資金占用發(fā)生金額為3.7億元，占上年經(jīng)審計凈資產(chǎn)的13.68%。

根據(jù)披露，得成投資是聯(lián)泰環(huán)保的關(guān)聯(lián)方、實際控制人控制的子公司。

上交所指出，黃建勲、黃婉茹違反誠實信用原則，利用其對公司的控制地位損害公司獨立性；得成投資違規(guī)占用公司資金，致使資金占用行為的發(fā)生，侵占上市公司利益，涉及金額巨大，情節(jié)嚴(yán)重；同時，黃建勲系公司主要負責(zé)人和信息披露第一責(zé)任人，黃婉茹、張榮作為公司經(jīng)營管理主要人員，楊基華作為公司財務(wù)負責(zé)人，林錦順作為公司信息披露事務(wù)的具體負責(zé)人，未勤勉盡責(zé)，對公司的違規(guī)行為負有責(zé)任。

返還利息九百萬元

《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，得成投資的資金占用相當(dāng)具有隱秘性——即使在三個季度內(nèi)發(fā)生了大額的資金占用，但每個季度末，得成投資均會回款，由此，到每個季度末時，呈現(xiàn)在財務(wù)報表上的該企業(yè)的非經(jīng)營性資金占用余額均為0元。

此外，根據(jù)聯(lián)泰環(huán)保在今年6月份發(fā)布的年報信披監(jiān)管工作函回復(fù)公告，聯(lián)泰環(huán)保主要通過深圳萬聚投資有限公司、汕頭市豐譽商務(wù)有限公司作為中間體，以“往來款”的名義將資金轉(zhuǎn)出，最終流入得成投資，這種多筆、分散的轉(zhuǎn)移方式，也加大了監(jiān)管難度。

圖片來源：公告截圖

當(dāng)然，需要說明的是，截至2023年3月31日，聯(lián)泰環(huán)保已歸還全部占用資金及利息。根據(jù)當(dāng)時的回復(fù)，得成投資根據(jù)資金占用金額、資金占用天數(shù)按4.08%的年化利率支付累計利息909.30萬元，其中2022年第三、四季度資金占用利息584.20萬元，2023年第一季度資金占用利息325.10萬元。

另一方面，記者注意到，在規(guī)定期限內(nèi)，聯(lián)泰環(huán)保及全體責(zé)任人還曾提出異議，但最終還是受到了處分。

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