每經(jīng)記者 黃鑫磊    每經(jīng)編輯 文多    

12月7日，愛康科技（SZ002610，股價3.06元，市值137.1億元）公告回復(fù)了深交所關(guān)注函。此前，深交所要求其披露實控人旗下及關(guān)聯(lián)的三家公司償債能力、履行擔(dān)保責(zé)任能力等情況。

12月1日，愛康科技公告稱，擬為實控人控制的甬欣（寧波）新能源有限公司（以下簡稱“甬欣新能源”）、浙江智產(chǎn)新能源有限責(zé)任公司（以下簡稱“智產(chǎn)新能源”）的借款分別提供2500萬元、500萬元額度內(nèi)的擔(dān)保，而實控人的關(guān)聯(lián)方江陰愛康農(nóng)業(yè)科技有限公司（以下簡稱“愛康農(nóng)業(yè)”）為前述擔(dān)保提供反擔(dān)保。

在7日回復(fù)函中，愛康科技稱，第三方企業(yè)江蘇能鏈科技有限公司（以下簡稱“江蘇能鏈”）同意為本次新增擔(dān)保提供反擔(dān)保，即為甬欣新能源追加反擔(dān)保金額為2500萬元，為智產(chǎn)新能源追加反擔(dān)保金額為500萬元。

國有平臺未來將收購被擔(dān)保公司

據(jù)此前公告披露，甬欣新能源和智產(chǎn)新能源均成立不久，且凈資產(chǎn)、營收利潤等財務(wù)指標(biāo)表現(xiàn)不出色，反擔(dān)保方愛康農(nóng)業(yè)的凈資產(chǎn)也不過267.90萬元。

愛康科技稱，愛康農(nóng)業(yè)的凈資產(chǎn)無法覆蓋本次愛康科技擬為甬欣新能源、智產(chǎn)新能源提供的擔(dān)保額度合計3000萬元。

對此，深交所要求愛康科技補充說明截至目前公司對甬欣新能源、智產(chǎn)新能源的擔(dān)保余額及具體情況，并結(jié)合甬欣新能源、智產(chǎn)新能源的前述情況、或有事項涉及的總額（包括擔(dān)保、抵押、訴訟與仲裁事項）、債務(wù)償還安排等方面，詳細(xì)說明其償債能力，相關(guān)借款是否存在償付風(fēng)險；并結(jié)合愛康農(nóng)業(yè)的經(jīng)營狀況、對外提供擔(dān)保情況等方面，詳細(xì)說明愛康農(nóng)業(yè)履行擔(dān)保責(zé)任的能力。

據(jù)12月7日回復(fù)函，甬欣新能源、智產(chǎn)新能源分別為蘇州愛康能源集團(tuán)股份有限公司（同為愛康科技實控人控制，以下簡稱“愛康能源”）與浙江省能源集團(tuán)成員單位寧波發(fā)電工程有限公司（以下簡稱“寧波發(fā)電”）、浙江浙能智慧能源科技產(chǎn)業(yè)園有限公司（以下簡稱“浙能產(chǎn)業(yè)園”，與寧波發(fā)電下文中也合稱“國有平臺”）共同投資成立的電站項目公司。

回復(fù)函介紹，甬欣新能源、智產(chǎn)新能源主要業(yè)務(wù)均為分布式電站發(fā)電業(yè)務(wù)，選擇在優(yōu)質(zhì)的企業(yè)屋頂，通過自發(fā)自用、余電上網(wǎng)的模式投建光伏項目，由愛康能源作為項目的EPC總承包方，項目運營周期設(shè)計為25年。

其中，甬欣新能源向當(dāng)?shù)匕l(fā)改委申請項目備案指標(biāo)并成功取得4份備案，備案總投資為5215.21萬元，涉及總規(guī)模為11.5MW，智產(chǎn)新能源向當(dāng)?shù)匕l(fā)改委申請項目備案指標(biāo)并成功取得4份備案，備案總投資為1537.39萬元，涉及總規(guī)模3.88MW。

愛康科技表示，根據(jù)測算，項目收益及資產(chǎn)總額均能覆蓋融資本息，且根據(jù)股東相關(guān)合作協(xié)議內(nèi)容，股東方寧波發(fā)電擬在項目建成后取得甬欣新能源100%股權(quán)，浙能產(chǎn)業(yè)園擬在項目建成后取得智產(chǎn)新能源100%股權(quán)，股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成之后，愛康科技將不再為其貸款提供擔(dān)保。

江蘇能鏈追加反擔(dān)保3000萬元

凈資產(chǎn)268萬元的愛康農(nóng)業(yè)如何能擔(dān)保3000萬元？這一直是深交所和投資者關(guān)心的問題。

對此，愛康科技在回復(fù)函中表示，基于被擔(dān)保方是國有平臺的參股公司，未來電費收益完全能覆蓋本次擬擔(dān)保的融資金額，具備較強(qiáng)的償債能力，且國有平臺將在項目建成后收購全部股權(quán)，公司在股轉(zhuǎn)之后不再提供擔(dān)保，本次新增擔(dān)保風(fēng)險較小。

愛康農(nóng)業(yè)作為本次新增擔(dān)保的反擔(dān)保方，提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保，是本次公司擬新增對外提供擔(dān)保的增信措施?？紤]到愛康農(nóng)業(yè)的凈資產(chǎn)無法覆蓋本次新增擔(dān)保額度，江蘇能鏈同意為本次新增擔(dān)保提供反擔(dān)保，追加反擔(dān)保金額合計達(dá)3000萬元。

據(jù)介紹，江蘇能鏈?zhǔn)腔蹣b國際控股集團(tuán)有限公司控制的企業(yè)，與愛康科技之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。截至9月30日，江蘇能鏈資產(chǎn)總額4.66億元，負(fù)債總額3.46億元，凈資產(chǎn)1.21億元，江蘇能鏈的凈資產(chǎn)可覆蓋本次擔(dān)保金額。

企查查顯示，江蘇能鏈成立于2015年，注冊資本為3億元，總經(jīng)理鄒承磊持有江蘇能鏈0.67%的股權(quán)。據(jù)了解，鄒承磊是愛康科技實控人鄒承慧的堂弟。另一方面，愛康科技披露的《公司2021年度日常關(guān)聯(lián)交易預(yù)計的更正公告》顯示，關(guān)聯(lián)交易中，“向關(guān)聯(lián)人出租房屋等”條目中出現(xiàn)了江蘇能鏈。

對此，12月7日，愛康科技相關(guān)人士向《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者解釋稱，2021年11月，公司已經(jīng)出讓了江蘇能鏈，所以從法律上講已經(jīng)不是關(guān)聯(lián)方，而且（重要的是）擔(dān)保的債權(quán)沒有風(fēng)險，該擔(dān)保進(jìn)一步驗證了公司和國企的合作模式。

表外擔(dān)保融資余額為11.13億元

值得注意的是，深交所還要求愛康科技補充披露公司及控股子公司對合并報表外單位提供的擔(dān)?？傆囝~、占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的比例，公司是否存在逾期債務(wù)及對應(yīng)的擔(dān)保余額。

對此，愛康科技回復(fù)函稱，截至回函之日，公司及控股子公司對合并報表外單位提供的擔(dān)保合同金額上限為33.57億元，占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的比例為92.20%；擔(dān)保合同項下的融資余額為23.98億元，占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的比例為65.86%。

其中，贛州發(fā)展融資租賃有限責(zé)任公司的借款由大股東贛州發(fā)展投資控股集團(tuán)有限責(zé)任公司提供擔(dān)保，公司作為其小股東，按出資比例為上述擔(dān)保提供反擔(dān)保，反擔(dān)保金額為7.89億元，公司作為小股東履行了自身的職責(zé)，且贛州發(fā)展投資控股集團(tuán)有限責(zé)任公司為國有企業(yè)，風(fēng)險可控。公司為出售給浙能集團(tuán)的電站項目公司提供擔(dān)保的融資余額為4.96億元，是原來為控股子公司擔(dān)保的延續(xù)。

除此之外，公司及控股子公司對合并報表外單位提供的擔(dān)保合同項下的融資余額為11.13億元，占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的比例為30.57%，且已提供反擔(dān)保措施，對外擔(dān)保處于安全、可控的狀態(tài)下。公司及控股子公司對合并報表外單位提供的擔(dān)保不存在逾期債務(wù)。

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