每日經(jīng)濟(jì)新聞 2019-05-13 05:16:13
2019年1月15日,*ST康得2018年度第一期超短期融資券違約的消息曝光了公司資金鏈緊張的局面,隨后多家銀行向法院申請查封公司財(cái)產(chǎn),甚至直接從公司賬戶中劃轉(zhuǎn)資金。在2018年年報(bào)中,獨(dú)立董事質(zhì)疑公司122億元銀行存款是否真實(shí)存在,更將事件推向高潮。5月12日晚間,張家港警方稱,*ST康得實(shí)控人已被采取刑事強(qiáng)制措施。
每經(jīng)記者 胥帥 每經(jīng)編輯 宋思艱 每經(jīng)實(shí)習(xí)編輯 湯輝
▲資料整理:湯輝 宋思艱
5月12日晚間,江蘇省張家港市公安局官方微博發(fā)布消息稱,康得投資集團(tuán)有限公司(以下簡稱康得集團(tuán))董事長、康得新復(fù)合材料集團(tuán)股份有限公司大股東及實(shí)際控制人鐘玉,因涉嫌犯罪被警方采取刑事強(qiáng)制措施。
昔日白馬股*ST康得(002450,SZ)眼下正處于多事之秋。
在*ST康得2018年年報(bào)中,獨(dú)董提出了六大質(zhì)疑,其中存放于北京銀行西單支行的122.1億元存款與21.74億元采購設(shè)備預(yù)付款項(xiàng),備受市場關(guān)注。
從*ST康得回復(fù)深交所內(nèi)容以及獨(dú)董質(zhì)疑來看,當(dāng)中涉及的團(tuán)團(tuán)“迷霧”仍未解開。
5月12日晚,張家港市公安局官方微博發(fā)布消息稱:“2019年5月12日,康得集團(tuán)董事長、康得新復(fù)合材料集團(tuán)股份有限公司大股東及實(shí)際控制人鐘玉,因涉嫌犯罪被警方采取刑事強(qiáng)制措施。”
《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到,根據(jù)《刑事訴訟法》相關(guān)規(guī)定,刑事強(qiáng)制措施分為拘傳、取保候?qū)?、監(jiān)視居住、拘留和逮捕五種。上述官方微博并未說明對鐘玉采取的是哪一種刑事強(qiáng)制措施。記者12日晚隨即致電張家港市公安局,接線工作人員告知記者,上述官方微博屬于該局宣傳科負(fù)責(zé),但宣傳科警員已下班,對方請記者上班時(shí)間再聯(lián)系。
69歲的鐘玉頗有傳奇色彩,一手創(chuàng)建康得集團(tuán),并將*ST康得推向了資本市場。盡管尚未得知鐘玉因何事涉嫌犯罪,但他控制的*ST康得卻深陷輿論漩渦。因?yàn)?22.1億元貨幣資金去向不明一事,*ST康得已鬧得滿城風(fēng)雨。
《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者查閱*ST康得2018年年報(bào)看到,公司賬面貨幣資金為153.16億元,其中122.1億元存放于北京銀行西單支行。但這122.1億元貨幣資金的真實(shí)性遭到了獨(dú)立董事強(qiáng)烈質(zhì)疑。深交所之后更是連發(fā)兩份問詢函,要求*ST康得解釋此事。
盡管*ST康得回復(fù)深交所稱,在北京銀行西單支行的銀行存款余額為122.1億元,網(wǎng)銀記錄顯示余額與公司財(cái)務(wù)賬面余額記錄一致。但瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)收到北京銀行西單支行詢證函回函發(fā)現(xiàn),“銀行存款該賬戶余額為0元”。
獨(dú)立董事張述華、楊光裕、陳東對*ST康得這122.1億元銀行存款強(qiáng)烈質(zhì)疑,“原因是這筆存款既不能用于支付也無法執(zhí)行”,“我們從任職的第一天起就反復(fù)要求管理層采取一切手段弄清這筆存款是否存在”。
這三位獨(dú)立董事提到,*ST康得與大股東康得集團(tuán)和北京銀行西單支行違規(guī)簽訂了《現(xiàn)金管理合作協(xié)議》,使得上市公司與控股股東在資金管理和使用上產(chǎn)生了混同,為控股股東占用上市公司資金開啟了方便之門。
所謂《現(xiàn)金管理合作協(xié)議》,即控股股東康得集團(tuán)與*ST康得的賬戶可以實(shí)現(xiàn)上撥下劃功能。也就是說,康得集團(tuán)有機(jī)會(huì)從其自有賬戶提取*ST康得賬戶上撥的款項(xiàng)。*ST康得回復(fù)深交所問詢函時(shí)也表示,賬戶余額按照零余額管理,即各子賬戶的資金全額歸集到康得投資集團(tuán)賬戶。
最奇葩的是,*ST康得自己賬戶的對賬單卻并不反映賬戶資金被上撥的信息,進(jìn)而上市公司及其下屬公司無法知悉是否已經(jīng)發(fā)生了與康得集團(tuán)的內(nèi)部資金往來,而且*ST康得的時(shí)任財(cái)務(wù)人員也無法說明公司加入《現(xiàn)金管理合作協(xié)議》的原因。
至于聯(lián)動(dòng)賬戶劃轉(zhuǎn)資金的流程,北京銀行西單支行并未正面回復(fù)。北京銀行西單支行表示,康得集團(tuán)開立聯(lián)動(dòng)賬戶后,康得集團(tuán)子公司也可以加入到現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)合作協(xié)議內(nèi)并開立賬戶。
目前考慮到聯(lián)動(dòng)賬戶背后成因的不透明性及資金劃撥程序的復(fù)雜性,而且*ST康得認(rèn)為北京銀行西單支行亦不配合開展進(jìn)一步調(diào)查。*ST康得無法通過康得新及其下屬3家公司的賬戶了解到聯(lián)動(dòng)賬戶內(nèi)部運(yùn)行情況。公司已向證券及銀行監(jiān)管部門投訴,在有關(guān)訴訟中向法院申請追加西單支行作為被告,公司亦在等待西單支行配合說明前述情形。
《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到,這122.1億元貨幣資金之外,上述獨(dú)董還質(zhì)疑*ST康得全資子公司張家港康得新光電材料有限公司(以下簡稱康得新光電)與中國化學(xué)賽鼎寧波工程有限公司(以下簡稱賽鼎寧波)的委托采購設(shè)備協(xié)議。
上述獨(dú)董認(rèn)為,康得新光電使用募集資金向賽鼎寧波預(yù)付款項(xiàng)21.74億元,“至今卻連一個(gè)包裝盒也沒有見到”。在未收貨的前提下,*ST康得實(shí)際支付預(yù)付款金額為19.14億元,占合同總金額的63.6%。設(shè)備的付款時(shí)間集中在2018年7月至11月。
上述獨(dú)董表示,從通過天眼查獲得的信息看,這是實(shí)質(zhì)性的關(guān)聯(lián)交易,并構(gòu)成控股股東占用上市公司資金。但*ST康得卻在自查中否認(rèn)了這一層關(guān)聯(lián)關(guān)系。事實(shí)上,*ST康得新一屆董事會(huì)曾訪談了當(dāng)時(shí)簽署采購委托協(xié)議的具體工作人員,但是相關(guān)工作人員拒絕作出正面答復(fù)。
吊詭的是,設(shè)備供應(yīng)商收到貨款后卻將該批貨款匯入到康得集團(tuán)的賬戶。賽鼎寧波稱,康得投資集團(tuán)書面回復(fù)賽鼎寧波,供應(yīng)商已將預(yù)付款轉(zhuǎn)付給康得集團(tuán),康得集團(tuán)將該等貨款暫借給*ST康得。表面上看,這形成了“三角”交易鏈,但*ST康得表示未收到康得集團(tuán)的退款,未從康得集團(tuán)獲知已經(jīng)退回的任何形式確認(rèn)或支付憑證。
除開上述預(yù)付款以及資金存放之外,上述獨(dú)董還認(rèn)為*ST康得治理結(jié)構(gòu)缺陷、內(nèi)控失效、持續(xù)經(jīng)營受到嚴(yán)重威脅。盡管獨(dú)董強(qiáng)烈質(zhì)疑,董事會(huì)還是以6票贊成通過了*ST康得2018年年報(bào)。
雖然董事會(huì)通過了年報(bào),但無法保證年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。投了贊成票的董事、副總裁侯向京、董事余瑤更是不同意承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。
另外,三名監(jiān)事同樣無法保證*ST康得2019年一季報(bào)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
再回到鐘玉和控制的康得集團(tuán)。事實(shí)上,鐘玉和控制的康得集團(tuán)一直對融資頗為渴求。
一方面,康得集團(tuán)通過高比例質(zhì)押股票獲得融資,截至一季報(bào)的質(zhì)押比例達(dá)99.45%??档眉瘓F(tuán)曾將資金用于投資布局全球唯一的碳纖維輕量化生態(tài)平臺(tái)。
另一方面,康得集團(tuán)、鐘玉今年還涉及多起借款合同糾紛。根據(jù)中國裁判文書網(wǎng)披露,今年3月4日,張家港市弘業(yè)企業(yè)管理有限公司向法院提出財(cái)產(chǎn)保全申請,要求凍結(jié)康得集團(tuán)、徐曙、鐘玉銀行存款4000萬元或查封、扣押其相應(yīng)價(jià)值的財(cái)產(chǎn)。此外,康得集團(tuán)還因質(zhì)押式證券回購糾紛,被華西證券申請1.75億元的財(cái)產(chǎn)保全。
另外,《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者查詢天眼查發(fā)現(xiàn),鐘玉還遭遇多起股權(quán)凍結(jié)。
值得一提的是,4月8日*ST康得曾在官網(wǎng)發(fā)布《堅(jiān)定信心共克時(shí)艱》一文。內(nèi)文提到,保稅區(qū)企管局局長鄒文彪接待了來訪客戶,從政府的角度,向客戶詳細(xì)介紹了康得新目前面臨的困難、正在努力的方向及采取的相關(guān)措施,并表達(dá)了對康得新價(jià)值的認(rèn)可。在交流中,針對近期“政府不管康得新了”等傳言,鄒局長堅(jiān)定地表示:政府沒有放棄康得新,政府將一如既往的支持康得新的發(fā)展。
在過去的幾個(gè)月,政府為推進(jìn)公司相關(guān)問題解決,幫助公司債權(quán)人組建了債委會(huì)。在蘇州市政府協(xié)調(diào)下,提供了公司主要用于員工工資發(fā)放的紓困資金。與此同時(shí),政府還幫助公司穩(wěn)定銷售回款和生產(chǎn)運(yùn)營,協(xié)助公司接洽潛在投資者等。
需要“堅(jiān)定信心”的也許不止*ST康得的相關(guān)方。“城門失火”后,還有人擔(dān)心“殃及池魚”——《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到,僅5月11日一天,在深交所互動(dòng)平臺(tái)上,就有亞太實(shí)業(yè)(000691,SZ)、齊峰新材(002521,SZ)、深華發(fā)A(000020,SZ)、*ST天首(000611,SZ)和寧通信B(200468,SZ)等5家上市公司被投資者“整齊劃一”地提出了一個(gè)相同的問題:“請問公司是否和自己控股股東,實(shí)際控制人和其他法人股東一起簽訂過類似康得新公司的《現(xiàn)金管理合作協(xié)議》?”
封面圖片來源:攝圖網(wǎng)
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