每經(jīng)記者 李玉雯    每經(jīng)編輯 姚祥云    

圖片來源：攝圖網(wǎng)

經(jīng)濟發(fā)達的江蘇省也暴露出農(nóng)商行資產(chǎn)質(zhì)量惡化的情況。

日前，江蘇建湖農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡稱“建湖農(nóng)商行”）披露的《2019年度同業(yè)存單發(fā)行計劃》顯示，截至2018年11月末，該行不良貸款率已由2017年底的1.96%升至4.81%，撥備覆蓋率則由2017年底的154.15%驟降至83.99%。

針對不良貸款率上升，建湖農(nóng)商行解釋稱，主要是受縣域經(jīng)濟下行、借款人自身以及擔保圈、擔保鏈等方面的影響。

撥備覆蓋率驟降至83.99%

公開資料顯示，建湖農(nóng)商行原名建湖縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社，2010年12月28日經(jīng)批準更名為江蘇建湖農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司。

2018年11月末，建湖農(nóng)商行總資產(chǎn)為214.87億元，比年初增加9.52億元，增幅為4.64%，主要是各項貸款比年初增長14.29億元，增幅達11.38%；總負債為198.45億元，比年初增長8.74億元，增幅為4.61%，主要是吸收存款的增長。吸收存款163.17億元，比年初增長12.82億元，增幅為8.53%。2018年前11個月，建湖農(nóng)商行實現(xiàn)營業(yè)收入9.32億元，實現(xiàn)凈利潤1.09億元。

值得注意的是，截至2018年11月末，建湖農(nóng)商行的不良貸款率由2017年底的1.96%上升至4.81%，撥備覆蓋率則由2017年底的154.15%驟降至83.99%。

根據(jù)銀保監(jiān)會于去年2月末印發(fā)的《關于調(diào)整商業(yè)銀行貸款損失準備監(jiān)管要求的通知》，明確將商業(yè)銀行撥備覆蓋率監(jiān)管要求由150%調(diào)整到120%~150%。顯然，建湖農(nóng)商行的撥備覆蓋率遠遠低于“紅線”。

對于不良貸款率上升，建湖農(nóng)商行解釋稱主要有以下三方面原因。一是受縣域經(jīng)濟下行的影響。近年來，建湖縣域經(jīng)濟增速持續(xù)放緩，財政收入、一般預算公共收入等縣域經(jīng)濟主要指標連續(xù)下行。二是受借款人自身的影響。受縣域經(jīng)濟結(jié)構(gòu)影響，如該縣石油機械、節(jié)能燈、紡織等傳統(tǒng)支柱產(chǎn)業(yè)，由于轉(zhuǎn)型升級不到位，技術落后，導致競爭力下降，業(yè)務日漸萎縮。三是受擔保圈、擔保鏈的影響。從監(jiān)管部門統(tǒng)計數(shù)據(jù)看，該縣共形成9個擔保圈，涉及貸款企業(yè)80家，涉及貸款金額36.68億元，不良貸款余額16.10億元，不良貸款率達43.89%。其中，建湖農(nóng)商行涉及全部9個擔保圈，涉及貸款企業(yè)60戶，涉及貸款金額13.75億元，不良貸款余額3.45億元。

建湖農(nóng)商行表示，該行積極通過盤活、重組、訴訟、現(xiàn)金清收、核銷、調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)、加大不良貸款責任追究和考核、引進戰(zhàn)略投資等多種措施，全力清前堵后。2019年該行除壓降不良外，還將加大貸款損失準備金的計提力度，增提撥備，撥備覆蓋率確保達120%以上。

逾期90天以上不良貸款真實入賬

上述《2019年度同業(yè)存單發(fā)行計劃》顯示，建湖農(nóng)商行按照規(guī)定將逾期90天以上不良貸款真實入賬，截至2018年11月末，該行不良貸款余額6.72億元，比年初上升4.26億元。

西南財經(jīng)大學金融學院副院長羅榮華此前在接受《每日經(jīng)濟新聞》記者采訪時表示，受歷史包袱較重影響，一些中小銀行業(yè)務基礎薄弱，風險控制不嚴，且主要立足于當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展，造成貸款投放行業(yè)集中度較高，資產(chǎn)質(zhì)量易受到當?shù)亟?jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整影響。特別地，受經(jīng)濟轉(zhuǎn)型壓力影響，部分中小企業(yè)轉(zhuǎn)型及抗風險能力較弱，進而引發(fā)企業(yè)信用風險。中小銀行將逾期90天以上的貸款全部列為不良貸款，會暴露之前未被劃入不良貸款的隱性風險。

公開信息顯示，近年來，貴陽農(nóng)商行、安徽廬江農(nóng)商行、河南伊川農(nóng)商行等多家中小銀行應監(jiān)管要求將本金或利息逾期90天以上貸款計入不良貸款后，均出現(xiàn)不良率飆升的現(xiàn)象。

近期，中誠信國際發(fā)布對安徽桐城農(nóng)商行二級資本債券的跟蹤評級報告，報告顯示，為響應監(jiān)管對不良貸款全面真實反映的要求，2018年5月及6月，該行先后將21.78億元逾期90天以上貸款調(diào)入不良貸款（含表外不良清收處置后剩余的2.61億元，母公司口徑，下同），受此影響不良貸款大幅反彈。截至2018年末，該行的不良貸款余額為16.88億元，較年初增長12.66億元，不良貸款率為12.25%，較年初大幅上升8.76個百分點，不良貸款撥備覆蓋率驟降至25.20%。

（封面圖片來源：攝圖網(wǎng)）