原標(biāo)題：20起“老鼠倉”案正在查辦

IPO欺詐發(fā)行、中介機構(gòu)不做“看門人”卻成“造假助手”、惡性操縱市場、利用未公開信息交易（俗稱“老鼠倉”）……這些嚴(yán)重挑戰(zhàn)法律底線、嚴(yán)重侵蝕市場運行基礎(chǔ)、嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益的違法違規(guī)行為被證監(jiān)會牢牢鎖定在嚴(yán)厲打擊的“瞄準(zhǔn)鏡”中。

據(jù)上海證券報2月20日報道，從證監(jiān)會獲悉，針對上述四類行為，證監(jiān)會去年先后部署了4個批次的專項行動，共計查獲50起案件。目前，40%的案件已移送刑事偵查，50%已進入行政審理環(huán)節(jié)。

其中，打擊“老鼠倉”是最新一批專項執(zhí)法行動，于2016年12月開展，集中部署查辦20起涉案金額巨大、違法情節(jié)惡劣的案件。據(jù)悉，就打擊和防控“老鼠倉”事宜，證監(jiān)會將進一步加強與公安機關(guān)的會商機制，探討新型案件認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，推動案件穩(wěn)妥移送和后續(xù)處理，并與最高法、最高檢、公安部等單位積極溝通，推動相關(guān)司法解釋盡快出臺。

一直以來，“老鼠倉”案件不斷吞噬投資者利益，嚴(yán)重腐蝕市場信心。2016年，證監(jiān)會向公安部移送“老鼠倉”案件28起，移送案件數(shù)量多、刑事追責(zé)成功率高。但是，當(dāng)前打擊和防范“老鼠倉”面臨的形勢仍然較為嚴(yán)峻，查處難度不斷增加。

從證監(jiān)會獲悉，一方面，涉案主體更加復(fù)雜，去年移送證券、保險資管行業(yè)“老鼠倉”案件17起，占比61%，發(fā)案率已超過傳統(tǒng)的公募基金領(lǐng)域；另一方面，涉案金額大幅增加，上述移送“老鼠倉”案件中，23起涉案金額超過1億元，最高超過50億元，24起案件有違法收入。

而且，“老鼠倉”的犯罪手法更加隱蔽，逐漸由本人直接操盤向指使、泄露蔓延，基本不留直接證據(jù)，去年超過三分之一的移送案件涉嫌明示、暗示或向他人泄露未公開信息，甚至發(fā)展為內(nèi)外勾結(jié)的團伙作案。

鑒于上述情況，去年12月23日，證監(jiān)會、公安部研究決定聯(lián)合開展打擊“老鼠倉”專項執(zhí)法行動，集中部署查辦20起涉案金額巨大、違法情節(jié)惡劣的“老鼠倉”案件。

“這是證監(jiān)會首次與公安部聯(lián)合開展專項執(zhí)法行動，探索建立和加強行政與刑事在信息共享、執(zhí)法聯(lián)動、案件移送等方面的協(xié)作機制，形成部門聯(lián)動的打擊合力。”證監(jiān)會相關(guān)部門負(fù)責(zé)人指出。

對于下一步工作，該負(fù)責(zé)人介紹，證監(jiān)會將采取多項措施，完善打擊和防控“老鼠倉”違法犯罪行為的綜合體系。一是進一步加強與公安機關(guān)的案件會商機制，探討新型案件認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，推動案件穩(wěn)妥移送和后續(xù)處理；二是通過普法宣傳、培訓(xùn)授課等方式，加大對從業(yè)人員的預(yù)防警示教育，擴大案件查辦效果；三是與最高法、最高檢、公安部等單位積極溝通，推動相關(guān)司法解釋盡快出臺。

去年，隨著市場趨于穩(wěn)定，藐視市場規(guī)則、操縱手法兇悍的惡性操縱行為又有抬頭之勢，且表現(xiàn)出違法主體職業(yè)化、團伙化，違法手段復(fù)雜化、多樣化，涉案金額驚人、涉及領(lǐng)域廣泛等突出特點。

梳理來看，一方面，涉及新領(lǐng)域、新類型、新手法案件增多。除涉及滬深交易所市場操縱違法行為外，還涉及新三板、國債期貨、商品期貨和債券市場操縱等違法行為。

另一方面，操縱手法更趨多樣化，80%以上的操縱案件里當(dāng)事人都是使用兩種以上手法來操縱股票，綜合運用連續(xù)交易、約定交易、虛假申報、“搶帽子”交易等多種手段實施操縱。

而且，調(diào)查工作難度明顯增加，違法行為的隱蔽性明顯增強。證監(jiān)會相關(guān)部門人士介紹，個別當(dāng)事人企圖通過更換賬戶、跨區(qū)域開設(shè)銀行證券賬戶、境外下單等方式逃避調(diào)查，甚至借道信托、資管及其他創(chuàng)新業(yè)務(wù)隱匿自身違法行為。有超過20個案件的涉案賬戶超過200個，分散于西北、西南等18個省份，涉案當(dāng)事人實際在江浙一帶集中活動。

為有效遏制操縱違法行為的滋生和繼續(xù)蔓延、堅決防范引發(fā)市場系統(tǒng)性風(fēng)險，去年11月證監(jiān)會再次決定部署開展“打擊市場操縱違法行為專項執(zhí)法行動”，將16起涉嫌市場操縱案件納入專項打擊行動，具體涉及：某財經(jīng)頻道知名證券類嘉賓主持人“黑嘴”操縱案；“民間炒股高手”以代客理財為由募集資金通過多種手法操縱市場案；綜合運用虛假申報、連續(xù)交易、盤中拉抬、對倒、封漲停等多種違法手段操縱市場案等。

“目前，上述案件已全部完成現(xiàn)場取證，陸續(xù)進入行政審理等下游環(huán)節(jié)。”證監(jiān)會相關(guān)人士透露。

與此同時，去年證監(jiān)會還首次針對審計評估機構(gòu)部署開展專項執(zhí)法行動，對瑞華會計師事務(wù)所、銀信資產(chǎn)評估有限公司等6家審計評估機構(gòu)立案調(diào)查并集中部署，覆蓋行為涵蓋當(dāng)前審計評估機構(gòu)未按規(guī)定勤勉盡責(zé)的5類典型違法違規(guī)行為。

以上行動向市場有效傳遞了一系列強烈信號：監(jiān)管機構(gòu)掀起審計評估亂象治理風(fēng)暴，中介機構(gòu)的履職盡職成為監(jiān)管重點關(guān)注方向；中介機構(gòu)要堅決抑制出具“量身定做”報告的現(xiàn)象，要進一步發(fā)揮市場“看門人”作用。

此外，去年6月，證監(jiān)會首次集中部署開展了IPO欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)專項執(zhí)法行動，對隱瞞掩蓋、心存僥幸、“帶病申報”、意圖蒙混過關(guān)的企業(yè)和相關(guān)中介產(chǎn)生強大威懾，全年已近70家首發(fā)申請企業(yè)主動撤回申請，占當(dāng)時在審企業(yè)的約10%。