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每經(jīng)記者 謝欣 實(shí)習(xí)記者 吳凡 攝影報(bào)道 每經(jīng)編輯 文多

辭舊迎新之際，仰帆控股（600421，SH）因兩件事顯得格外引人注意。

第一件是實(shí)控人變更。2016年12月29日，仰帆控股實(shí)控人由仰帆投資（上海）有限公司（以下稱仰帆投資）變更為自然人蔡守平。2017年1月3日，仰帆控股公告稱，上交所對其近日發(fā)生的實(shí)控人變更等事項(xiàng)進(jìn)行了問詢。

在上交所的“問詢函”中，提到了一點(diǎn)：由于蔡守平與其100%控股的上海戎淳商貿(mào)有限公司（以下稱上海戎淳）2016年12月15日才成立，卻在4天后的12月19日，就協(xié)議收購了仰帆控股大股東武漢新一代科技有限公司（以下簡稱武漢新一代）。為了解這家公司，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者1月3日實(shí)地探訪了上海戎淳的工商注冊地，卻發(fā)現(xiàn)該地址只不過是一個農(nóng)村老舊辦公樓，且并沒有找到其辦公場所。

而另一件事，是在2016年12月，仰帆控股收到了中國證監(jiān)會《行政處罰事先告知書》，證監(jiān)會擬對公司此前虛增營收保殼之事進(jìn)行警告和處以罰款。

針對上述事項(xiàng)，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者數(shù)次致電仰帆控股采訪，但均未能得到正面答復(fù)。

●上海戎淳注冊地未見辦公場所

根據(jù)仰帆控股公告，2016年12月16日，蔡守平本人通過大宗交易取得仰帆控股合計(jì)近800萬股（占上市公司總股本的4.09%），交易價(jià)格為22.89元/股；2016年12月19日，仰帆投資又與上海戎淳簽署了武漢新一代股權(quán)轉(zhuǎn)讓的框架協(xié)議，涉及總價(jià)款為7.62億元。本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，仰帆控股控股股東仍為武漢新一代科技有限公司，公司實(shí)際控制人變更為蔡守平。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，上海戎淳成立日期為2016年12月15日，而在12月19日上海戎淳就與仰帆投資簽署了武漢新一代股權(quán)轉(zhuǎn)讓的框架協(xié)議。

用剛成立4天的公司收購一家上市公司的大股東，上海戎淳什么來頭？蔡守平本人為何不直接收購武漢新一代？

公開資料顯示，上海戎淳經(jīng)營范圍包括：“銷售電子產(chǎn)品、機(jī)電設(shè)備，企業(yè)管理咨詢，公共關(guān)系咨詢，商務(wù)信息咨詢”等，注冊資本為3000萬元，由蔡守平獨(dú)資，公司住所位于上海市青浦區(qū)外青松公路7548弄588號10幢3層C區(qū)310室。

2017年1月3日，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者實(shí)地趕赴上述地址，只見到了一棟名為夏陽街道宏城天佳經(jīng)濟(jì)小區(qū)商務(wù)樓的破舊商務(wù)樓，不僅沒見到公開資料上所寫的10幢，這個商務(wù)樓本身也上了鎖，周圍則是農(nóng)村住宅。

院內(nèi)一些人員均向記者表示并未聽說過上海戎淳這家公司，其中一位女士稱，好多公司都掛名掛在這里，但辦公地和廠區(qū)并不在這里，“樓下有兩個老人，專門負(fù)責(zé)收公司的郵件快遞”。

●上市公司實(shí)控人變更引問詢

在2016年12月30日，仰帆控股還接到了上交所關(guān)于本次實(shí)控人變更以及此前被證監(jiān)會立案調(diào)查相關(guān)事項(xiàng)的問詢函。

記者注意到，上交所同樣關(guān)注到上海戎淳注冊時(shí)間的問題，并要求仰帆控股說明股權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方的談判過程，并提供談判進(jìn)程備忘錄，并說明上海戎淳是否專為本次收購所設(shè)立。

此外，上交所表示，本次股份轉(zhuǎn)讓前，仰帆控股第二大股東浙江恒順投資有限公司及其一致行動人的持股比例和現(xiàn)實(shí)際控制人錢漢新、滕祖昌及其一致行動人的持股比例接近，請公司說明本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，公司實(shí)際控制人變更為蔡守平的依據(jù)。

根據(jù)公告，蔡守平通過大宗交易和上海戎淳持有仰帆控股股份分別為4.09%和17.5%。而仰帆控股2016年三季報(bào)顯示，浙江恒順投資有限公司持有公司17.50%股份，上海天紀(jì)投資有限公司持有公司4.09%的股份，上述兩公司均為中天發(fā)展控股集團(tuán)有限公司的全資子公司，因此構(gòu)成一致行動人。也就是說，蔡守平與“中天系”所持仰帆控股股份數(shù)量基本持平。

而值得一提的是，仰帆控股2016年12月16日接到仰帆投資的通知，擬籌劃實(shí)控人變更事項(xiàng)，并申請公司股票自12月19日起停牌；12月21日，其披露收到證監(jiān)會《行政處罰事先告知書》。上交所要求仰帆控股向仰帆投資核實(shí)本次實(shí)際控制權(quán)轉(zhuǎn)讓是否與立案調(diào)查事項(xiàng)有關(guān)。

此外，對本次權(quán)益變動的目的、后續(xù)安排，蔡守平先生的基本情況，上交所也進(jìn)行了問詢。

根據(jù)仰帆控股公告，蔡守平控制的核心企業(yè)和關(guān)聯(lián)企業(yè)包括上海戎淳、嘉興依恩投資管理合伙企業(yè)（有限合伙）、唐山京冀協(xié)同健康產(chǎn)業(yè)基金合伙企業(yè)（有限合伙）、北京融亨投資有限公司等。

●因虛增營收被調(diào)查

2016年12月的仰帆控股“熱鬧”不斷，除實(shí)控人變更，還包括因涉嫌虛增營收而收到證監(jiān)會的“處罰事先告知書”。

根據(jù)證監(jiān)會去年12月作出的《行政處罰事先告知書》（處罰字[2016]109號）顯示，仰帆控股信息披露虛假案已由中國證監(jiān)會調(diào)查完畢，證監(jiān)會依法擬對公司及相關(guān)人員作出行政處罰。

公告顯示，2010年、2011年，仰帆控股連續(xù)兩年虧損，公司股票交易被證券交易所實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示。為避免退市，滿足維持上市地位所需的營業(yè)收入等財(cái)務(wù)條件，仰帆控股準(zhǔn)備采取措施增加公司營業(yè)收入。2012年3月、4月份，公司董事滕祖昌、朱忠良與上海市城鎮(zhèn)工業(yè)合作聯(lián)社主任丁明昌聯(lián)系，請丁明昌幫*ST國藥（仰帆控股前身）增加營業(yè)收入。丁明昌安排上海市城鎮(zhèn)工業(yè)合作聯(lián)社下屬公司上海公合實(shí)業(yè)有限公司幫助上市公司開展鋼材貿(mào)易以增加營業(yè)收入。

2012年5月，仰帆控股設(shè)立子公司上海鄂欣實(shí)業(yè)有限公司具體開展鋼材貿(mào)易業(yè)務(wù)。而監(jiān)管部門認(rèn)為上海鄂欣實(shí)業(yè)有限公司發(fā)生的鋼材銷售業(yè)務(wù)不滿足收入確認(rèn)條件，不應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為收入。而涉及的收入在2012年為4115.20萬元、在2013年為1.03億元。

證監(jiān)會按照相關(guān)法律規(guī)定，擬對上市公司以及上述行為負(fù)直接責(zé)任的主管人員作出處罰決定。

一、責(zé)令公司改正違法行為，給予警告，并處以60萬元罰款；

二、對錢漢新、滕祖昌、龔曉超、周偉興、黃麗華給予警告，并分別處以30萬元罰款；

三、對朱忠良、黎地、華偉、徐軍、彭惠珍、范震東、劉麗萍、江波、張斌、聞彩兵、陳杰、林征南給予警告，并分別處以10萬元罰款。

值得注意的是，上述人員中包括仰帆控股董事長周偉興、董秘聞彩兵等多名現(xiàn)任高管。就上述事項(xiàng)以及疑問，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者在2016年12月30日撥打仰帆控股董秘辦電話進(jìn)行聯(lián)系方式，一名工作人員向記者表示董秘出差、自己很忙后便匆匆掛斷了電話；今年1月3日，記者再次撥打仰帆控股董秘辦電話，并對上海戎淳注冊地等事項(xiàng)表示疑問，但工作人員依然表示董秘不在、自己很忙，以公告為準(zhǔn)，再次隨即掛斷了電話。