每經(jīng)編輯 每經(jīng)實(shí)習(xí)記者 邱德坤    

◎每經(jīng)實(shí)習(xí)記者 邱德坤

近日，山河智能（002097，SZ）收到深交所監(jiān)管函。深交所中小板公司管理部指出，山河智能在2015年度報(bào)告中披露，該年度計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備5879.46萬(wàn)元，占其2014年度經(jīng)審計(jì)的歸屬于上市公司股東凈利潤(rùn)的799.62%，但是山河智能未按規(guī)定在2016年2月底前，將該事項(xiàng)提交董會(huì)審議并履行相關(guān)信息披露義務(wù)，從而違反了深交所的相關(guān)規(guī)則和指引。

昨日（9月7日），山河智能董秘王劍獨(dú)家回應(yīng)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示，山河智能確實(shí)違反了深交所規(guī)定的相關(guān)信息披露義務(wù)，這主要是對(duì)深交所的相關(guān)要求把握不準(zhǔn)所致。

山河智能在回復(fù)監(jiān)管函中亦坦承，經(jīng)查，因工作人員疏忽，公司未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將2015年度計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備事項(xiàng)提交董事會(huì)審議并履行信息披露義務(wù)。

5879.46萬(wàn)元的計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，山河智能本該在2月底前審議并履行相關(guān)信息披露義務(wù)，卻拖到了7月6日才召開了山河智能《第五屆董事會(huì)第二十八次會(huì)議》審議通過(guò)該項(xiàng)內(nèi)容。

王劍對(duì)此解釋稱，因?yàn)樯胶又悄苁窃?月份發(fā)出2015年度報(bào)告，但是在2月份，山河智能的審計(jì)還沒(méi)有計(jì)提到這么多金額。

深交所中小板公司管理部在監(jiān)管函中提到，山河智能的上述行為違反了深交所在《股票上市規(guī)則（2014年修訂）》第2.1條，要求上市公司及時(shí)和公平地披露信息；《中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引（2015年修訂）》第7.6.3條規(guī)定，中小企業(yè)板上市公司計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的信息披露時(shí)間，不得晚于公司年度報(bào)告的披露時(shí)間。

在回復(fù)監(jiān)管函中，山河智能稱，公司將以此為契機(jī)進(jìn)行整改，提高信息披露工作人員的業(yè)務(wù)水平和規(guī)范意識(shí)，杜絕上述違規(guī)現(xiàn)象再次出現(xiàn)。

王劍表示，“我們自己可能是說(shuō)大意了，沒(méi)有達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)就放過(guò)去了，回頭看的時(shí)候發(fā)現(xiàn)不對(duì)，所以交易所就問(wèn)詢了。”

實(shí)際上，這并非山河智能第一次違反深交所的信息披露規(guī)定。

2014年5月20日，深交所就曾對(duì)山河智能出具了監(jiān)管函，認(rèn)為山河智能在收到政府補(bǔ)助和對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助后，未及時(shí)履行信息披露義務(wù)。當(dāng)年8月20日，山河智能又收到了湖南證監(jiān)局下發(fā)的《關(guān)于對(duì)山河智能裝備股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》。

王劍回應(yīng)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者稱，這是因?yàn)樯胶又悄茉谑盏秸a(bǔ)助后，入賬的是財(cái)務(wù)部門，未能及時(shí)通知證券部。而山河智能在這兩次都沒(méi)有及時(shí)履行信息披露義務(wù)，是對(duì)深交所的信息披露標(biāo)準(zhǔn)沒(méi)有把握好。

在談及山河智能未能及時(shí)履行深交所規(guī)定的信息披露義務(wù)的后果時(shí)，王劍認(rèn)為，“信披上面，考核的等級(jí)會(huì)低一點(diǎn)，沒(méi)有其他結(jié)果，這個(gè)不是我們特意去隱藏事情，或者是修改事情，不存在這個(gè)問(wèn)題。”

據(jù)《深圳證券交易所上市公司信息披露工作考核辦法（2013年修訂）》，上市公司信息披露工作考核結(jié)果依據(jù)上市公司信息披露質(zhì)量從高到低劃分為A、B、C、D四個(gè)等級(jí)，考核結(jié)果在上市公司范圍內(nèi)通報(bào)，記入誠(chéng)信檔案。

記者在深交所官網(wǎng)查詢后發(fā)現(xiàn)，山河智能歷史累計(jì)（包括本次）被深交所出具監(jiān)管函的次數(shù)已達(dá)到4次。

一位業(yè)內(nèi)人士分析稱，雖然交易所的考核和打分系統(tǒng)不會(huì)對(duì)外公開，但是上市公司進(jìn)行再融資等事項(xiàng)的申請(qǐng)，證監(jiān)會(huì)審批通過(guò)與否，是會(huì)參考該考核結(jié)果的，而且如果事情嚴(yán)重，對(duì)于上市公司的相應(yīng)責(zé)任人，證監(jiān)會(huì)和交易所會(huì)進(jìn)行相應(yīng)的監(jiān)管約談。