每經(jīng)記者 黃俊玲 發(fā)自北京

2月10日上午，中國(guó)保監(jiān)會(huì)副主席黃洪作客中國(guó)政府網(wǎng)在線訪談，解讀國(guó)務(wù)院辦公廳近期印發(fā)的《關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)健康保險(xiǎn)的若干意見》（以下簡(jiǎn)稱：《若干意見》），黃洪在談及完善健康保險(xiǎn)有關(guān)稅收政策時(shí)表示，目前，財(cái)政部、國(guó)稅總局、保監(jiān)會(huì)正在抓緊研究，爭(zhēng)取商業(yè)健康保險(xiǎn)稅收政策這項(xiàng)利國(guó)利民的政策盡快出臺(tái)。

黃洪在此次訪談中透露，2014年，我國(guó)商業(yè)健康保險(xiǎn)保費(fèi)收入達(dá)到1587億元，同比增長(zhǎng)41%，目前，全國(guó)有100余家保險(xiǎn)公司開展商業(yè)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，產(chǎn)品有2300多個(gè)。這個(gè)產(chǎn)品涵蓋醫(yī)療保險(xiǎn)、疾病保險(xiǎn)、護(hù)理保險(xiǎn)和失能收入損失保險(xiǎn)。

在談及大病保險(xiǎn)2年多來(lái)的發(fā)展情況時(shí)，黃洪認(rèn)為，大病保險(xiǎn)在運(yùn)行過(guò)程中也存在一些問(wèn)題。比如大病保險(xiǎn)定位問(wèn)題。目前絕大多數(shù)大病保險(xiǎn)項(xiàng)目都是對(duì)患者的大額醫(yī)療費(fèi)用進(jìn)行二次報(bào)銷，這種以大額醫(yī)療費(fèi)用為保障范圍的普惠型的制度設(shè)計(jì)存在推高醫(yī)療費(fèi)用的負(fù)面激勵(lì)的現(xiàn)象，影響了政策效果，建議調(diào)整為以重大疾病為保障范圍開展大病保險(xiǎn)，同時(shí)加強(qiáng)與基本醫(yī)保、商業(yè)保險(xiǎn)和醫(yī)療救助等制度的銜接。

100多家保險(xiǎn)公司有2300多個(gè)健康險(xiǎn)產(chǎn)品

黃洪認(rèn)為，從商業(yè)健康保險(xiǎn)30多年的發(fā)展來(lái)看，主要體現(xiàn)以下幾個(gè)特點(diǎn)：一是業(yè)務(wù)規(guī)模較快增長(zhǎng)。本世紀(jì)以來(lái)，商業(yè)健康保險(xiǎn)的年均增長(zhǎng)速度達(dá)到25%，不僅高于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)速度，也高于整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)的增長(zhǎng)速度。2014年，我國(guó)商業(yè)健康保險(xiǎn)保費(fèi)收入達(dá)到1587億元，同比增長(zhǎng)41%，這是一個(gè)非?？斓脑鲩L(zhǎng)速度。二是健康保險(xiǎn)供給不斷增加。目前，全國(guó)有1 00余家保險(xiǎn)公司開展商業(yè)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，產(chǎn)品有2300多個(gè)。這個(gè)產(chǎn)品涵蓋醫(yī)療保險(xiǎn)、疾病保險(xiǎn)、護(hù)理保險(xiǎn)和失能收入損失保險(xiǎn)。同時(shí)，保險(xiǎn)業(yè)積極開發(fā)高端醫(yī)療產(chǎn)品，目前國(guó)內(nèi)高端醫(yī)療保費(fèi)在20億元左右，一定程度上滿足了高收入人群的醫(yī)療保障需求。

在此次訪談中，黃洪舉例稱，以農(nóng)民參保為例，現(xiàn)在農(nóng)民參加新農(nóng)合以后，如果他生病住院了，發(fā)生了醫(yī)療費(fèi)用，基本醫(yī)保這塊可以報(bào)銷50%，大病保險(xiǎn)大概能夠報(bào)銷10到15個(gè)百分點(diǎn)，基本上是12個(gè)百分點(diǎn)，50%加上12%，這樣加起來(lái)是62%左右。他認(rèn)為，個(gè)人承擔(dān)的醫(yī)療費(fèi)用仍然比較高。他認(rèn)為，這主要是缺乏商業(yè)醫(yī)療保障，如果通過(guò)一定的政策措施來(lái)加快發(fā)展商業(yè)健康保險(xiǎn)，就能夠?qū)崿F(xiàn)由基本醫(yī)保、大病保險(xiǎn)、醫(yī)療救助、商業(yè)健康保險(xiǎn)等有機(jī)銜接的醫(yī)療保障體系，可以有效增加醫(yī)療保障供給，降低老百姓看病個(gè)人承擔(dān)費(fèi)用比例，切實(shí)減輕人民群眾醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)。

談大病保險(xiǎn)：

建議調(diào)整為以重大疾病為保障范圍開展大病保險(xiǎn)

在2012年8月，城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)工作正式啟動(dòng)。而該《若干意見》明確提出要全面推進(jìn)并規(guī)范商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承辦城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)。

對(duì)于大病保險(xiǎn)實(shí)施2年多來(lái)的情況，黃洪表示大病保險(xiǎn)試點(diǎn)有喜有憂。喜的方面：一是進(jìn)度較快。全國(guó)絕大多數(shù)省區(qū)市都已出臺(tái)了大病保險(xiǎn)實(shí)施方案。截至2014年底，16家保險(xiǎn)公司在全國(guó)27個(gè)?。▍^(qū)、市）的2千多個(gè)縣開展大病保險(xiǎn)，覆蓋人口7億人，占應(yīng)覆蓋人數(shù)的近70％。二是運(yùn)行較穩(wěn)，大病保險(xiǎn)呈現(xiàn)出穩(wěn)中有進(jìn)的局面。三是效果較好。罹患大病的參保群眾，通過(guò)大病保險(xiǎn)，保障水平普遍提高了10-15個(gè)百分點(diǎn)，“因大病致貧”、“因大病返貧”現(xiàn)象得到了有效緩解。

他也認(rèn)為，大病保險(xiǎn)在運(yùn)行過(guò)程中也存在一些問(wèn)題。黃洪表示，一是大病保險(xiǎn)定位問(wèn)題。目前絕大多數(shù)大病保險(xiǎn)項(xiàng)目都是對(duì)患者的大額醫(yī)療費(fèi)用進(jìn)行二次報(bào)銷，這種以大額醫(yī)療費(fèi)用為保障范圍的普惠型的制度設(shè)計(jì)存在推高醫(yī)療費(fèi)用的負(fù)面激勵(lì)的現(xiàn)象，影響了政策效果，建議調(diào)整為以重大疾病為保障范圍開展大病保險(xiǎn)，同時(shí)加強(qiáng)與基本醫(yī)保、商業(yè)保險(xiǎn)和醫(yī)療救助等制度的銜接。二是大病保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次偏低。只有少數(shù)地方實(shí)現(xiàn)了省級(jí)統(tǒng)籌，部分地方還存在縣級(jí)統(tǒng)籌情況，統(tǒng)籌層次不高可能會(huì)影響大病保險(xiǎn)保障待遇的平等性和資金籌集持續(xù)性，影響了大病保險(xiǎn)功能的發(fā)揮和穩(wěn)健開展。三是保險(xiǎn)公司對(duì)醫(yī)療行為的介入不夠。保險(xiǎn)公司介入醫(yī)療行為和允許保險(xiǎn)公司與醫(yī)保機(jī)構(gòu)、醫(yī)療機(jī)構(gòu)信息對(duì)接是促進(jìn)醫(yī)療行為規(guī)范、控制不合理醫(yī)療費(fèi)用的關(guān)鍵。但受制于多方認(rèn)識(shí)不統(tǒng)一等原因，保險(xiǎn)公司對(duì)醫(yī)療行為的介入程度還很不夠。四是承辦公司大病保險(xiǎn)服務(wù)能力有待提升。

對(duì)于大病保險(xiǎn)下一步的工作，黃洪表示，保監(jiān)會(huì)將按國(guó)務(wù)院要求，加強(qiáng)與相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，高度重視和認(rèn)真解決大病保險(xiǎn)開展中面臨的問(wèn)題和困難，加快推進(jìn)大病保險(xiǎn)制度全覆蓋。同時(shí)，加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)管，切實(shí)維護(hù)參保群眾合法權(quán)益，保持大病保險(xiǎn)持續(xù)穩(wěn)健開展。

正抓緊研究個(gè)人購(gòu)買商業(yè)健康保險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠政策

個(gè)人購(gòu)買商業(yè)健康保險(xiǎn)能否享受稅收優(yōu)惠？據(jù)介紹，《若干意見》提出，要借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合我國(guó)國(guó)情，完善健康保險(xiǎn)有關(guān)稅收政策。

對(duì)此黃洪表示，從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)看，稅收優(yōu)惠是鼓勵(lì)市場(chǎng)機(jī)制發(fā)揮作用、發(fā)展商業(yè)健康保險(xiǎn)最有效的政策杠桿之一。美國(guó)、德國(guó)、澳大利亞、新加坡等主要發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)企業(yè)和個(gè)人購(gòu)買商業(yè)健康保險(xiǎn)均有財(cái)稅優(yōu)惠政策。美國(guó)對(duì)企業(yè)為員工、公民個(gè)人和自由職業(yè)者為自己購(gòu)買健康保險(xiǎn)免稅。新加坡政府規(guī)定，雇主和雇員向公積金賬戶的繳費(fèi)和利息均不必納稅，并且在所有者去世后，賬戶余額以遺產(chǎn)的方式給繼承人，不繳納遺產(chǎn)稅。同時(shí)，新加坡政府還規(guī)定雇主向雇員提供的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)可以享受每年最高2%工資總額的稅收減免。澳大利亞實(shí)行“商業(yè)健康保險(xiǎn)激勵(lì)計(jì)劃”和“終身商業(yè)健康保險(xiǎn)計(jì)劃”，為購(gòu)買商業(yè)健康保險(xiǎn)的客戶給予保費(fèi)補(bǔ)貼和稅收優(yōu)惠，同時(shí)對(duì)不按規(guī)定購(gòu)買商業(yè)健康保險(xiǎn)的人加征附加保費(fèi)。這些稅優(yōu)政策對(duì)于促進(jìn)商業(yè)健康保險(xiǎn)發(fā)展、完善醫(yī)療保障體系有重要作用。如美國(guó)，1952年，美國(guó)只有63%的員工享受健康保險(xiǎn)保障，1954年，《稅收法》明確了團(tuán)體健康保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠政策，到了1957年，擁有健康保險(xiǎn)保障的美國(guó)員工比例提高到了76%。又如澳大利亞，1999年，澳大利亞參加商業(yè)健康保險(xiǎn)的人群不足600萬(wàn)人，而到2013年9月底，澳大利亞共有1,093萬(wàn)人參加了商業(yè)健康保險(xiǎn)，占總?cè)丝诘?7%。可見稅優(yōu)政策對(duì)商業(yè)健康保險(xiǎn)的撬動(dòng)作用是很明顯的。

黃洪表示，目前，我國(guó)僅對(duì)企業(yè)購(gòu)買補(bǔ)充養(yǎng)老和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)在工資總額5％以內(nèi)稅前列支，對(duì)個(gè)人購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠尚為空白，商業(yè)健康保險(xiǎn)的發(fā)展急需財(cái)稅政策的支持。2013年9月、2014年8月、11月印發(fā)的《國(guó)務(wù)院關(guān)于促進(jìn)健康服務(wù)業(yè)發(fā)展的若干意見》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的若干意見》、《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)健康保險(xiǎn)的若干意見》都明確提出要完善商業(yè)健康保險(xiǎn)的財(cái)稅支持政策。目前，財(cái)政部、國(guó)稅總局、保監(jiān)會(huì)正在抓緊研究，爭(zhēng)取商業(yè)健康保險(xiǎn)稅收政策這項(xiàng)利國(guó)利民的政策盡快出臺(tái)。