每經(jīng)編輯 陳小雨

每經(jīng)記者 趙陽(yáng)戈

違規(guī)占款還不披露？泰谷生物（430523）近日被全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱股轉(zhuǎn)系統(tǒng)）點(diǎn)名，公司、主辦券商、信息披露負(fù)責(zé)人，以及主角泰谷生物控股股東、實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理曹典軍均得到了相應(yīng)處理，其中，曹典軍被給予通報(bào)批評(píng)并記入誠(chéng)信檔案。

控股股東違規(guī)占用公司資金

隨著股轉(zhuǎn)系統(tǒng)監(jiān)管日益嚴(yán)厲，泰谷生物被推上風(fēng)口浪尖。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，8月11日，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)在官網(wǎng)發(fā)布消息稱，經(jīng)查明，泰谷生物控股股東、實(shí)控人、董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理曹典軍，于2013年12月向泰谷生物借款1031.63萬(wàn)元，構(gòu)成控股股東違規(guī)占用公司資金。同時(shí)泰谷生物在2014年4月28日前也未履行信息披露義務(wù)。經(jīng)主辦券商督促，曹典軍于2014年5月21日償還全部資金和利息。

股轉(zhuǎn)系統(tǒng)表示，曹典軍的上述行為違反了《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》第1.5條、第4.1.4條的規(guī)定，同時(shí)，曹典軍作為公司控股股東、實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理，對(duì)泰谷生物信息披露違規(guī)、公司治理不規(guī)范、內(nèi)部控制薄弱負(fù)有重要責(zé)任。

根據(jù)相關(guān)規(guī)定，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)決定對(duì)曹典軍給予通報(bào)批評(píng)的紀(jì)律處分，并記入誠(chéng)信檔案。同時(shí)，泰谷生物由于對(duì)于公司高管被采取強(qiáng)制措施及公司控股股東占用資金等重大事項(xiàng)，未履行信息披露義務(wù)，也被出具了警示函。同時(shí)被出具警示函的還有泰谷生物信息披露負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)段傳武。泰谷生物的主辦券商山西證券，則因未能盡職履行推薦義務(wù)，未能督導(dǎo)掛牌公司誠(chéng)實(shí)守信、規(guī)范履行信息披露義務(wù)、完善公司治理，而被約見(jiàn)談話。

資料顯示，泰谷生物產(chǎn)品覆蓋生物肥料等新型肥料類以及養(yǎng)殖用生物制品類，2011年~2013年分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)收2154.78萬(wàn)元、3668.67萬(wàn)元和8323.88萬(wàn)元，歸屬于母公司股東凈利潤(rùn)分別為277.45萬(wàn)元、851.66萬(wàn)元和1421.76萬(wàn)元。

關(guān)于上述事件對(duì)公司的影響，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者聯(lián)系到泰谷生物，希望與信息披露負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)段傳武進(jìn)行溝通，但截至發(fā)稿時(shí)尚未得到回應(yīng)。

新三板掛牌企業(yè)逼近千家

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，7月21日股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公告曾顯示，今年以來(lái)，管理層已對(duì)6家掛牌公司、4家主辦券商和1家會(huì)計(jì)師事務(wù)所采取了自律監(jiān)管措施。

比如今年5月，藍(lán)天環(huán)保（430263）因關(guān)聯(lián)方披露不完整等原因，被要求提交書(shū)面承諾，總經(jīng)理潘忠在被約見(jiàn)談話時(shí)也被要求提交書(shū)面承諾；7月，中控智聯(lián)（430122）因2013年報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與審計(jì)報(bào)告數(shù)據(jù)“打架”，董秘被約談，公司提交書(shū)面承諾；同月，中航新材（430122）因年報(bào)多處遺漏等問(wèn)題被出具警示函，信披負(fù)責(zé)人及主辦券商中原證券被約談。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)顯示，新三板掛牌企業(yè)目前已達(dá)962家。北京一位關(guān)注新三板的券商分析師稱，之前市場(chǎng)普遍認(rèn)為至今年底數(shù)量才會(huì)達(dá)到1000家，現(xiàn)在剛進(jìn)8月就已逼近千家，確實(shí)出人意料。