2014-02-27 01:05:39
近日,廈門市集美區(qū)人民法院公告,正式受理廈門進(jìn)雄企業(yè)有限公司重整一案。
每經(jīng)編輯 每經(jīng)記者 李婷 發(fā)自廈門
每經(jīng)記者 李婷 發(fā)自廈門
近日,廈門市集美區(qū)人民法院公告,正式受理廈門進(jìn)雄企業(yè)有限公司 (以下簡(jiǎn)稱廈門進(jìn)雄)重整一案。廈門進(jìn)雄曾是全球最大的戶外用品生產(chǎn)企業(yè),2012年3月8日,其在拖欠上百家供應(yīng)商巨額貨款的情況下突然宣布破產(chǎn)。同年6月,廈門進(jìn)雄的母公司NorthPoleLimted也宣布啟動(dòng)破產(chǎn)清算。
據(jù)債權(quán)人方面估算,廈門進(jìn)雄拖欠的供應(yīng)商貨款超過2億元,有供應(yīng)商債權(quán)人向《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示,廈門進(jìn)雄并非無(wú)力償還。根據(jù)其2010年年檢報(bào)告,截至2010年底,該公司資產(chǎn)總額為6.3億元,負(fù)債總額為3.8億元。而2010年,廈門進(jìn)雄約擁有3.1億元的應(yīng)收賬款,其中約2.5億元來(lái)自一家名為NorthPoleHongKong的公司。
兩家公司相繼啟動(dòng)破產(chǎn),它們背后的美國(guó)華平投資集團(tuán)(WarburgPincus)成為債權(quán)人鎖定的目標(biāo)對(duì)象。
集美法院指定的管理人、廈門聯(lián)合信實(shí)律師事務(wù)所對(duì) 《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示,目前還正在進(jìn)行債權(quán)人申報(bào)工作,其他具體細(xì)節(jié)有待整理后確定。
剩余資產(chǎn)僅四五千萬(wàn)?
廈門市集美區(qū)人民法院在2014年1月29日公告,根據(jù)廈門湖明工貿(mào)有限公司的申請(qǐng),于2014年1月21日裁定受理廈門進(jìn)雄重整一案。同時(shí)提醒債權(quán)人在4月28日之前向廈門進(jìn)雄管理人福建聯(lián)合信實(shí)律師事務(wù)所進(jìn)行債權(quán)申報(bào)。
《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者獲得的由廈門均和評(píng)估公司在2012年6月出具的評(píng)估報(bào)告顯示,廈門進(jìn)雄的剩余資產(chǎn)包括廠房、機(jī)器設(shè)備材料等,評(píng)估值不到5000萬(wàn)元。
廈門衡興明業(yè)律師事務(wù)所的債權(quán)人律師向記者介紹稱,廈門進(jìn)雄目前的賬面資產(chǎn)僅余4000多萬(wàn)元,所欠全部供應(yīng)商的貨款估計(jì)超過2億元。如果采取破產(chǎn)清算,這些債權(quán)人的債務(wù)無(wú)異于將打水漂,因此債權(quán)人委員會(huì)商討將以債轉(zhuǎn)股的方式重振廈門進(jìn)雄,先將企業(yè)盤活再進(jìn)行下一步。
不少債權(quán)人都曾經(jīng)與廈門進(jìn)雄保持長(zhǎng)期合作關(guān)系,雖然廈門進(jìn)雄后來(lái)出現(xiàn)了貨款拖延情況,但這些債權(quán)人并不認(rèn)為是公司經(jīng)營(yíng)出了問題。《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者獲得的廈門進(jìn)雄歷年工商年檢資料顯示,1999年到2010年間,廈門進(jìn)雄經(jīng)營(yíng)狀況一直良好,雖然利潤(rùn)率不是很高,但每個(gè)會(huì)計(jì)年度都有創(chuàng)造一定的凈利潤(rùn),從1999年至2010年12年間累計(jì)獲利8.19億元人民幣。
這些債權(quán)人深信,廈門進(jìn)雄從來(lái)沒有出現(xiàn)過經(jīng)營(yíng)性虧損,他們懷疑導(dǎo)致廈門進(jìn)雄發(fā)生債務(wù)危機(jī)很可能另有原因——即資產(chǎn)被掏空轉(zhuǎn)移。
資產(chǎn)被疑掏空轉(zhuǎn)移
債權(quán)人及其律師認(rèn)為,廈門進(jìn)雄實(shí)際控制人和管理層利用控股的優(yōu)勢(shì)地位在境外截留廈門進(jìn)雄的應(yīng)收賬款成為廈門進(jìn)雄資產(chǎn)流失最大的漏洞。他們的證據(jù)是,NorthPole在2012年5月10日回復(fù)廈門中圣會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司的一份 《詢證函》證實(shí),廈門進(jìn)雄控股股東NorthPoleLimited結(jié)欠廈門進(jìn)雄的賬款達(dá)3837.7815萬(wàn)美元??毓晒蓶|實(shí)際上成了廈門進(jìn)雄最大的債務(wù)人,還不包括NorthPole在美國(guó)、加拿大、孟加拉等地各關(guān)聯(lián)公司結(jié)欠廈門過雄的應(yīng)收賬款。記者從《詢證函》中看到,2010年度,各關(guān)聯(lián)公司結(jié)欠廈門進(jìn)雄的應(yīng)收賬款達(dá)到了4577.3930萬(wàn)美元。
此外,在2009年3月初,廈門進(jìn)雄提出在美國(guó)達(dá)拉斯進(jìn)行境外投資,投資額為1.36億元人民幣。該筆投資在當(dāng)年的年度審計(jì)報(bào)告中有記載。投資對(duì)象是美國(guó)達(dá)拉斯的一家叫North Pole Outdoor&Leisure,LLC(以下簡(jiǎn)稱NPOL)的公司,廈門進(jìn)雄持有這家公司100%的股權(quán)。
債權(quán)人及其律師認(rèn)為,這筆投資實(shí)際上是虛構(gòu)的。
債權(quán)人律師提供到的兩封電子郵件顯示,廈門進(jìn)雄及控股母公司NorthPoleLimted的CFO彭永康(RickyPang)曾在給廈門進(jìn)雄會(huì)計(jì)部VivianChen的電子郵件中寫道,“請(qǐng)一直跟蹤進(jìn)度直到我們拿到批文。這樣,我們才能夠開始匯出用來(lái)沖銷公司內(nèi)部結(jié)余賬款的資金。(兩封郵件原文皆為英文,文中為翻譯)”
另一封郵件則是彭永康給NorthPoleLimted各關(guān)聯(lián)公司的財(cái)務(wù)人員的指令:NP中國(guó)匯2000萬(wàn)美元投資款到NPOL;NPOL委托NP美國(guó)公司將2000萬(wàn)美元匯到NP香港公司;NP香港公司再把2000萬(wàn)美元匯回NP中國(guó)公司。
債權(quán)人及律師表示,郵件中提到的批文就是廈門進(jìn)雄向商務(wù)部申請(qǐng)對(duì)境外投資的批文,而“用來(lái)沖銷公司內(nèi)部結(jié)余賬款的資金”是他們利用虛構(gòu)投資項(xiàng)目將這筆資金轉(zhuǎn)移到境外的原始目的,按照彭永康的計(jì)劃,匯往美國(guó)達(dá)拉斯的2000萬(wàn)美元將要通過NorthPoleLimited迂回到廈門進(jìn)雄賬上,沖銷廈門進(jìn)雄對(duì)NorthPoleLimited的應(yīng)收款。
據(jù)債權(quán)人方面透露,最終這筆錢并未回到廈門進(jìn)雄,至于最終去向就不得而知了。而母公司拖欠的3837.7815萬(wàn)美元應(yīng)收賬款,加上轉(zhuǎn)移到境外的2000萬(wàn)美元,兩項(xiàng)合共5837.7815萬(wàn)美元,折合人民幣3.7億元。債權(quán)人和律師認(rèn)為,這個(gè)數(shù)字已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過廈門進(jìn)雄的最終賬面凈資產(chǎn),這才是為什么廈門進(jìn)雄從會(huì)出現(xiàn)拖欠供應(yīng)商巨額貨款無(wú)法清償?shù)母驹颉?/p>
債權(quán)人律師介紹,廈門進(jìn)雄的海外銷售業(yè)務(wù)由NorthPoleLimted負(fù)責(zé),銷售完成后,按理,銷售收入應(yīng)該返還進(jìn)雄,但很多銷售收入一直以“NorthPoleLimted的應(yīng)付賬款”的形式體現(xiàn)在財(cái)報(bào)中,而未回流。
根據(jù)《21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道》的報(bào)道,兩家公司還通過簽訂協(xié)議,廈門進(jìn)雄向NorthPoleLimited支付巨額管理費(fèi)和銷售傭金。
債權(quán)人鎖定華平投資
就在廈門進(jìn)雄2012年3月宣布破產(chǎn)后,其母公司也啟動(dòng)破產(chǎn)清算,債權(quán)人想要從這兩家公司索回欠款目前已難上加難。不過,這兩家公司背后的美國(guó)華平投資集團(tuán)(WarburgPincus)成為債權(quán)人鎖定的目標(biāo)對(duì)象。
據(jù)《21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道》報(bào)道,兩只分別成立于1997年和1998年的華平基金在開曼群島設(shè)立的有限責(zé)任公司,在1999年投資5000萬(wàn)美元到NorthPoleLimited,并完成對(duì)廈門進(jìn)雄的收購(gòu)。華平亞洲有限公司董事總經(jīng)理孫強(qiáng)曾表示,其在收購(gòu)時(shí),情況雖然很糟,但公司的基礎(chǔ)很好,這也是其投資的理由。
據(jù)報(bào)道,2001年,華平將兩家基金公司——英聯(lián)投資和CDC集團(tuán)——引入NorthPoleLimited,二者投資了1000萬(wàn)美元股權(quán)和2000萬(wàn)美元的可轉(zhuǎn)換貸款,其中2000萬(wàn)美元由華平出讓。交易完成后,華平和英聯(lián)、CDC投資在進(jìn)雄上的資金均為3000萬(wàn)美元。NorthPoleLimited75%的股權(quán)掌握在3家機(jī)構(gòu)投資者手上,除了華平投資持有約63%的股權(quán)外,CDC集團(tuán)和英聯(lián)投資合計(jì)持有約10%的股權(quán)。此外,2012年,孫強(qiáng)提出NorthPoleLimited拖欠了廈門進(jìn)雄2253.3萬(wàn)美元(約1.44億元)債務(wù),并無(wú)力償還。因而,NorthPoleLimited順理成章地因資不抵債而進(jìn)入破產(chǎn)程序。
“他們的目的是包裝上市,失敗之后,華平逐漸失去了熱情。”債權(quán)人律師對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示,投資進(jìn)雄是為了將NorthPoleLimited包裝上市,并承諾為投資者帶來(lái)高回報(bào)。然而,因投資回報(bào)并不盡如人意,2006年前后,華平已宣布放棄對(duì)進(jìn)雄的包裝上市計(jì)劃。
2006年11月,廈門進(jìn)雄搬進(jìn)了位于廈門市集美區(qū)的廈門機(jī)械工業(yè)集中區(qū)的通用廠房。此前不久,進(jìn)雄變賣了2座位于廈門的廠房,而租用新的廠房。債權(quán)人猜測(cè)從該時(shí)候起,華平對(duì)進(jìn)雄及其母公司已萌生“棄”意。
債權(quán)人及其律師表示,在2012年進(jìn)雄事發(fā)之后,這些供應(yīng)商組成了一只自救委員會(huì),一度促使華平投資支付了一筆500萬(wàn)美元的款項(xiàng)用于職工的遣散補(bǔ)償,但是這些中小供應(yīng)商的貨款,卻變成了紙上的一筆債務(wù)。
雖然眼下,他們提出了想要重整的方案,不過據(jù)債權(quán)人和律師介紹,重整面臨的最大問題就是廈門進(jìn)雄此前所欠的稅金問題。由于廈門進(jìn)雄作此前的大量應(yīng)收賬款未能回來(lái),也導(dǎo)致無(wú)法申報(bào)出口退稅,而按照法律規(guī)定,這些未能收回的出口訂單款項(xiàng)將按照出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷進(jìn)行稅款征收,對(duì)于已經(jīng)被廈門進(jìn)雄拖欠了大量貨款的供應(yīng)商而言,要其再自掏腰包支付這筆不菲的稅金無(wú)疑是雪上加霜。
盡管他們已經(jīng)收集了不少?gòu)B門進(jìn)雄資產(chǎn)被轉(zhuǎn)移掏空的證據(jù),然而這分散的100多家債權(quán)人,想要通過跨國(guó)官司追討的費(fèi)用籌集也是巨大的難題。
記者試圖聯(lián)系原廈門進(jìn)雄及控股母公司NorthPoleLimted的CEO史蒂夫(SteveDavidFleischli),不過其翻譯告訴記者,她從去年7月起就聯(lián)系不上史蒂夫了,而史蒂夫欠其一年半的工資也未支付分文,史蒂夫的中國(guó)手機(jī)也已經(jīng)聯(lián)系不上。目前有傳聞表示,史蒂夫已經(jīng)回到美國(guó),盡管其原本應(yīng)該仍處于監(jiān)管階段被限制出境。
一位債權(quán)人也表示,其有朋友確實(shí)在美國(guó)見到了史蒂夫本人。至于進(jìn)雄和NorthPoleLimted的其余高管也同樣無(wú)法聯(lián)絡(luò),而進(jìn)雄的其他員工早在2012被遣散。
而目前集美法院指定的管理人、廈門聯(lián)合信實(shí)律師事務(wù)所則對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示,目前還正在進(jìn)行債權(quán)人申報(bào)工作,其他具體細(xì)節(jié)有待整理后確定,婉拒采訪。
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