每經(jīng)記者  賀麒麟  發(fā)自上海

    來自財新網(wǎng)的消息顯示，有大行權(quán)威人士透露，銀監(jiān)會上報的資本充足率、撥備率、杠桿率、流動性四大監(jiān)管新工具已獲國務(wù)院批復。業(yè)內(nèi)人士表示，這標志著中國版“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”的成型。

    因2.5%撥備率監(jiān)管標準的引入對銀行影響較大，因此市場對此較為關(guān)注。

    銀監(jiān)會新聞處相關(guān)人士回復《每日經(jīng)濟新聞》記者稱，正在就實施新的監(jiān)管框架起草一個新的文件，會盡快發(fā)布，在文件正式發(fā)布后，會對媒體有一個正式的說明。對于上述消息中提及四大監(jiān)管新工具已于近日獲國務(wù)院批復，他表示不便回復。

中國版“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”成形

    來自財新網(wǎng)的消息顯示，有大行權(quán)威人士透露，銀監(jiān)會上報的資本充足率、撥備率、杠桿率、流動性四大監(jiān)管新工具已于近日獲國務(wù)院批復，具體指引已進入最后一輪意見征詢。

    消息并稱，該大行人士表示，預計杠桿率、流動性指引將先期發(fā)布；撥備率（2.5%）仍需和財政部做最后協(xié)商，過渡期為大行2年達標，中小行5年達標；動態(tài)資本工具短期內(nèi)將不會大幅提高銀行資本要求。

    《每日經(jīng)濟新聞》記者就此事聯(lián)系銀監(jiān)會新聞處相關(guān)人士，該人士表示還不知曉此事，需要先了解。

    業(yè)內(nèi)人士對  《每日經(jīng)濟新聞》表示，這是一個對銀監(jiān)會原有監(jiān)管體系的完善和發(fā)展，同時也對銀行提出了更高的要求。

    “杠桿率和2.5%的撥備率是以前沒有的，新的體系比較齊全。”中國社科院投資系博士付立春稱，新的監(jiān)管工具對銀行未來持續(xù)的健康發(fā)展有利。

    他進一步指出，新的監(jiān)管工具同時也對銀行的風險控制提出了更高的要求，對銀行的經(jīng)營，包括資產(chǎn)、利潤等都將有所影響?！爸坝行┿y行對風控的執(zhí)行力度可能不夠，如果實施了新規(guī)，那么他們的壓力會更大些。”

    資料顯示，2009年底開始，銀監(jiān)會結(jié)合國際銀行業(yè)監(jiān)管改革趨勢，開始制定一系列新型監(jiān)管工具，后被稱為中國版“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”，主要涉及對資本充足率、杠桿率、撥備率、流動性等四個方面。

    “中國這次緊跟巴塞爾走。”東方證券銀行業(yè)分析師金麟在接受《每日經(jīng)濟新聞》記者采訪時表示，銀監(jiān)會監(jiān)管新規(guī)的制定，意味著中國版“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”的成形。

四銀行動態(tài)撥備率偏低

    因撥備率指標的引入對銀行影響相對較大，因此市場對此較為關(guān)注。撥備率，全稱動態(tài)撥備率，亦稱撥貸比，計算方式為貸款損失準備金占貸款余額的比例。

    實際上，2.5%的動態(tài)撥備率在去年銀監(jiān)會98號文件中已經(jīng)出現(xiàn)。該份于11月17日印發(fā)的名為《中國銀監(jiān)會關(guān)于加強當前重點風險防范工作的通知》銀監(jiān)發(fā)（2010）98號的文件（以下簡稱98號文）中，銀監(jiān)會明確提出，在風險早期暴露和審慎管理要求的基礎(chǔ)上，進一步推進動態(tài)撥備管理，對于商業(yè)銀行貸款損失準備金占貸款余額的比例原則上應(yīng)不低于2.5%，同時貸款損失準備金占不良貸款的比例原則上應(yīng)不低于150%，兩者按孰高要求執(zhí)行。

    《每日經(jīng)濟新聞》記者了解到，2.5%動態(tài)撥備率的監(jiān)管標準比較嚴格?！?.5%的撥貸比，對銀行的利潤有所影響。”金麟表示，這一指標對于中小銀行的影響更大。有券商數(shù)據(jù)顯示，較之2.5%的要求，部分中小銀行當前的撥貸比水平偏低。

    來自高華證券的研究報告顯示，截至2010年第三季度，深發(fā)展銀行、中信銀行、興業(yè)銀行和寧波銀行的撥貸比較低，處于1.3%～1.4%的水平；撥貸比達標的僅農(nóng)行、中行（2010年上半年）和華夏銀行三家，其中農(nóng)行最高，為3.3%，中行和華夏均懸于2.5%的達標線。

    高華證券指出，2.5%的撥貸比規(guī)定將使以往資產(chǎn)質(zhì)量較強的銀行處于不利地位，或促使銀行增加高收益/高風險貸款以彌補較高的一般撥備，以及或減少不良貸款核銷規(guī)模以保存撥備。

資本充足率暫無近憂

    除動態(tài)撥備率外，監(jiān)管新工具并包括資本充足率、杠桿率和流動性；98號文中亦對該三項監(jiān)管工具有所闡述。

    銀監(jiān)會在98號文中稱，杠桿率的分子將采用一級資本，分母應(yīng)覆蓋表內(nèi)外所有風險暴露，綜合考慮表內(nèi)風險暴露、非衍生品表外項目和金融衍生品的全額敞口頭寸，對銀行杠桿率水平進行審慎限制。

    上周以來，有關(guān)銀監(jiān)會下發(fā)《商業(yè)銀行杠桿率監(jiān)管指引  （征求意見稿）》的消息塵囂日上。

    根據(jù)相關(guān)媒體報道，銀監(jiān)會此前已經(jīng)下發(fā)《商業(yè)銀行杠桿率監(jiān)管指引（征求意見稿）》，建議杠桿率要求為不得低于4%；《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》規(guī)定的杠桿率的國際監(jiān)管標準為3%。

    報道并稱，該征求意見稿同時要求各商業(yè)銀行從2012年1月1日開始實施。有評論稱，這就意味著，中國的銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)將正式引入杠桿率監(jiān)管機制。

    對于流動性比率，銀監(jiān)會在98號文中稱，在現(xiàn)有流動性指標的基礎(chǔ)上，引進流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率，對銀行在壓力情況下的一個月內(nèi)持續(xù)經(jīng)營能力和一年以上長期資金匹配程度進行檢測評價。

    而當前銀行業(yè)資本充足率整體大幅提升，因此“動態(tài)資本工具短期內(nèi)將不會大幅提高銀行資本要求”。

    銀監(jiān)會日前公布的數(shù)據(jù)顯示，2010年年末商業(yè)銀行整體加權(quán)平均資本充足率12.2%，比年初上升0.8個百分點；加權(quán)平均核心資本充足率為10.1%，比年初上升0.9個百分點。

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