每經(jīng)記者  張瑋  發(fā)自北京

        昨日（10月25日），銀監(jiān)會發(fā)布消息稱，巴塞爾委員會宏觀變量工作組  （MacrovariableTaskForce，MVTF）于10月20日至21日，在北京召開工作會議，在征求全球反饋意見的基礎(chǔ)上對逆周期資本緩沖框架進一步完善，并將提交至11月30日至12月1日召開的巴塞爾委員會會議審議。

        有監(jiān)管層人士分析，逆周期資本緩沖針對最低資本要求，在經(jīng)濟繁榮期動態(tài)調(diào)整資本充足率，為經(jīng)濟衰退期留足超額資本和撥備，不僅是順應(yīng)國際銀行業(yè)監(jiān)管的新趨勢，更是監(jiān)管部門為提高國內(nèi)銀行業(yè)風(fēng)險補償能力推動的一項重要工作。

        值得注意的是，銀監(jiān)會副主席王兆星近日表示，對于系統(tǒng)性重要性金融機構(gòu)，除工、農(nóng)、中、建、交行外，近兩年將有兩家股份制銀行列入國際性系統(tǒng)性重要性金融機構(gòu)的名單中。

逆周期資本緩沖框架

        銀監(jiān)會稱，2010年7月，MVTF向巴塞爾委員會提交了逆周期資本監(jiān)管框架，已獲巴塞爾委員會會議原則通過，從2010年7月26日至9月10日起在全球征求意見。

        2010年9月12日，巴塞爾委員會決策委員會會議  （中央銀行行長和監(jiān)管當(dāng)局負(fù)責(zé)人會議，GHOS）正式宣布了國際銀行資本監(jiān)管制度改革總體方案，包括要求銀行在信貸高速增長、系統(tǒng)性風(fēng)險不斷累積的情況下，計提逆周期資本緩沖，計提資本數(shù)量為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的0~2.5%。

        據(jù)了解，負(fù)責(zé)逆周期資本緩沖框架研究和規(guī)則制定工作的MVTF，是在金融危機發(fā)生后，國際上對構(gòu)建宏觀審慎和微觀審慎監(jiān)管結(jié)合的金融監(jiān)管框架思路下成立。2009年4月，二十國集團倫敦峰會要求金融穩(wěn)定理事會和巴塞爾委員會研究提出緩解順周期問題的政策工具，促使銀行在經(jīng)濟上行周期計提資本緩沖，以滿足下行周期吸收損失的需要，為此，巴塞爾委員會成立了MVTF。

        銀監(jiān)會稱，此次會議是我國首次承辦的巴塞爾委員會工作組會議，銀監(jiān)會積極參與了逆周期資本緩沖政策框架的研究工作，提升了中國在國際規(guī)則制定工作中的參與程度，此外，還有來自美國、英國、加拿大、德國、法國、日本等巴塞爾委員會成員及歐盟、國際清算銀行等國際機構(gòu)的14名代表參加了會議。

新政抬高資本底線

        9月12日，巴塞爾委員會公布了最新的全球最低資本標(biāo)準(zhǔn)，要求截至2015年1月，商業(yè)銀行一級資本充足率下限將從現(xiàn)行的4％上調(diào)至6％，特別核心一級資本比率  （普通股權(quán)益和留存收益/風(fēng)險資產(chǎn)）的要求由原來的2％提高到4.5％，總資本充足率的要求仍然維持8％不變。

        同時，新協(xié)議也引入超額資本概念：一方面要求銀行應(yīng)計提2.5%的資本留存超額資本，用于吸收嚴(yán)重經(jīng)濟和金融衰退給銀行體系帶來的損失；另一方面各國可根據(jù)情況要求銀行在信貸高速擴張時期  （經(jīng)濟上行期），提取0%~2.5%的反周期超額資本，在經(jīng)濟下行期用于吸收損失，以維護整個經(jīng)濟周期內(nèi)的信貸供給穩(wěn)定。

        上述兩項加總，使得核心一級資本要求達(dá)到7%，反映出巴塞爾委員會對銀行自營交易、衍生品和資產(chǎn)證券化等銀行活動提出更高的資本要求。值得注意的是，如何引導(dǎo)我國商業(yè)銀行建立資本約束和資本補充機制，則成為監(jiān)管部門的一項重大挑戰(zhàn)。

        對此，銀監(jiān)會副主席王兆星近日就表示，國際金融危機過后，我國銀行業(yè)必將面臨著新一輪金融監(jiān)管變革，將研究如何更好地對銀行業(yè)進行風(fēng)險管理和控制，實施更加有效的國際化銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。他指出，包括對公司治理的要求、對薪酬分配的要求等，未來的金融監(jiān)管體系將是一攬子的標(biāo)準(zhǔn)體系架構(gòu)和金融監(jiān)管的變化，這將直接影響到商業(yè)銀行發(fā)展的利潤和資本空間。

兩股份行將額外計提資本

王兆星稱，未來監(jiān)管領(lǐng)域會面對一個叫“3+S”的監(jiān)管架構(gòu)。

        所謂“3+S”的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)架構(gòu)體系的建設(shè)，王兆星分析稱，將進一步強化資本的質(zhì)量和資本的水平，進一步加強和完善貸款損失撥備風(fēng)險的重要手段和工具，進一步完善銀行業(yè)流動性風(fēng)險管理和流動性監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，而“S”則是對具有系統(tǒng)重要性的金融機構(gòu)實施附加資本要求。

        對于“3+S”未來新資本監(jiān)管構(gòu)架，王兆星指出，第一，要滿足以風(fēng)險計量、風(fēng)險權(quán)重為基礎(chǔ)的最低的監(jiān)管要求；第二，則要在最低資本基礎(chǔ)上，要有儲備資本，即在盈利好的情況下積累資本以應(yīng)對衰退時期壞賬的出現(xiàn)、損失的增加；第三層是周期的緩釋資本要求，即增加一個反周期的要求，根據(jù)周期的情況，各地的監(jiān)管機構(gòu)有一個處置權(quán)，在0~2.5%之間調(diào)整。

        王兆星表示，對于系統(tǒng)性重要性金融機構(gòu)，除了工、農(nóng)、中、建、交行以外，近兩年將有兩家股份制銀行列入國際性系統(tǒng)性重要性金融機構(gòu)的名單中。這也意味著這兩家股份行將被要求提高資本金和流動性比例。

        招行某高層在接受記者采訪時表示，其標(biāo)準(zhǔn)極可能是按銀行的規(guī)模加以挑選，同時也不排除考慮分支機構(gòu)和網(wǎng)點的數(shù)量，以及業(yè)務(wù)范圍等因素。



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