皮海洲

        8月25日、26日，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》連續(xù)對(duì)九九久“泄密門”事件進(jìn)行了報(bào)道。從26日?qǐng)?bào)道的九九久公司董秘陳兵的回應(yīng)來(lái)看，該公司對(duì)鋰電項(xiàng)目遲遲不公告是擔(dān)心有炒作之嫌。但這種說(shuō)法顯然站不住腳，因?yàn)椤靶姑荛T”違背了《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》對(duì)信息披露的有關(guān)規(guī)定，不是用“怕有炒作之嫌”可以搪塞的，實(shí)際上這反映出九九久公司及保薦機(jī)構(gòu)涉嫌四大罪名。

        首先，九九久的股票發(fā)行上市涉嫌虛假陳述。雖然公司在招股說(shuō)明書(shū)及股票上市公告書(shū)里明確表示不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。但從該公司“年產(chǎn)400噸六氟磷酸鋰項(xiàng)目”（以下簡(jiǎn)稱鋰項(xiàng)目）的“泄密門”來(lái)看，九九久的股票發(fā)行與上市在信息披露方面均存在明顯的重大遺漏，構(gòu)成虛假陳述。從公開(kāi)資料來(lái)看，公司去年凈利潤(rùn)為4025.69萬(wàn)元；而鋰項(xiàng)目建成后，預(yù)計(jì)每年可形成銷售額1.23億元，稅后利潤(rùn)3958.24萬(wàn)元。這一信息無(wú)疑屬于“重大信息”，但公司在招股說(shuō)明書(shū)與上市公告書(shū)中都未進(jìn)行披露。由于該重大信息涉及到的項(xiàng)目在今年4月20日就舉行了開(kāi)工儀式，4月27日中國(guó)礦業(yè)大學(xué)材料科學(xué)與工程學(xué)院網(wǎng)站上也就此進(jìn)行了披露。而該公司的招股意向書(shū)于4月30日發(fā)布，股票發(fā)行日是5月11日，股票上市日是5月25日?？梢?jiàn)，該公司股票發(fā)行與上市晚于鋰項(xiàng)目的確認(rèn)，屬漏報(bào)或瞞報(bào)無(wú)疑。

        其次，信息泄密及信息披露違規(guī)。九九久是8月25日才對(duì)鋰項(xiàng)目作出披露的，這已經(jīng)比中國(guó)礦業(yè)大學(xué)的披露晚了近4個(gè)月。而在此期間，公司鋰項(xiàng)目的信息已經(jīng)在市場(chǎng)上到處流傳，并成為公司股票上市后受到市場(chǎng)炒作的重要原因，因此該項(xiàng)目信息泄密明顯。根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》7.4條規(guī)定，對(duì)上市公司股票及其衍生品種交易價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的重大事件正處于籌劃階段，雖然尚未觸及7.3條規(guī)定的時(shí)點(diǎn)，但出現(xiàn)下列情形之一的，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露相關(guān)籌劃情況和既有事實(shí)：1.該事件難以保密；2.該事件已經(jīng)泄漏或市場(chǎng)出現(xiàn)有關(guān)該事件的傳聞；3.公司股票及其衍生品種交易已發(fā)生異常波動(dòng)?？梢?jiàn)，九九久的信息披露明顯違反了這項(xiàng)規(guī)定。

        其三，公開(kāi)發(fā)布虛假信息欺騙投資者。未對(duì)公司重大信息進(jìn)行及時(shí)披露，九九久已構(gòu)成信息披露違規(guī)。但在信披違規(guī)的情況下，該公司不是改錯(cuò)，而是錯(cuò)上加錯(cuò)。今年7月，面對(duì)投資者通過(guò)網(wǎng)上交流平臺(tái)對(duì)鋰項(xiàng)目的求證，該公司卻表示“目前公司還沒(méi)有決定與高校進(jìn)行新的投資合作”，這明顯是對(duì)投資者的欺騙。

        其四，保薦機(jī)構(gòu)的瀆職。中小企業(yè)的管理大多并不規(guī)范，那些籌備上市的公司以及剛上市不久的公司，也許真的不熟悉證券市場(chǎng)的相關(guān)規(guī)定。正如九九久董秘陳兵所說(shuō)，作為一家剛剛上市的公司，有些工作還有不到位的地方，有些方面的信息公司確實(shí)沒(méi)有注意到。但保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)該是熟悉證券市場(chǎng)游戲規(guī)則的，為什么九九久的保薦機(jī)構(gòu)就不能幫助該公司來(lái)發(fā)現(xiàn)這些問(wèn)題，并盡快幫助九九久來(lái)解決這些問(wèn)題呢？因此，在九九久“泄密門”上，其保薦機(jī)構(gòu)的瀆職同樣非常明顯。



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